随着全国各地陆续公布了2025年的养老保险缴费基数，山东省今年的60%和100%档次分别是4504元和7506元。如果是灵活就业人员分别选择这样的档次缴费，未来缴费20年退休的话，养老金能达到怎样的程度呢？
退休养老金如何计算？
参加养老保险产生的养老金主要包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。
①基础养老金＝退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
退休上年度社会平均工资，目前主要指的是全口径社平工资。但是山东省由于历史因素的影响，目前还没有完全进行过渡，只有菏泽市企业退休使用这一工资计算养老金。其他地方则是略高一些。以2024年为例，其他地方为7678元，省直企业退休则是7790元更高一些。不过如果是现在参加养老保险，未来肯定会完成过渡的。按照其他省份的先例来看，今年计发基数预计还会增长2%左右，大约是7830元。
平均缴费指数，一般指的就是我们当年缴费档次的平均值，因为山东省每年都是1月1日开始使用新的缴费基数上下限。如果是7月1日等特殊情况就复杂了。如果按照60%和100%档次缴费不变的话，那么平均缴费指数分别将是0.6和1。
缴费年限，主要就是指养老保险缴费的实际月数，每一个月份都可以转化为0.0833年。
缴费年限20年，按照基础养老金计算公式分别可以领取16%和20%的养老金计发基数。我们不考虑社会平均工资的增长，我们直接按照7830元估算，基础养老金分别领取1253.8元和1566元。这两部分实际上是相差不大的，两者之比大约是8:10。
②个人账户养老金部分。是等于养老保险个人账户余额÷退休年龄确定的计发月数。
由于对于同一个人来说，计发月数是一样的。但是不同年龄的选择，结果是不一样的。大家常见的计发月数是50岁195个月、55岁170个月、60岁是139个月。
如果我们按照4504元和7506元基数来计算养老保险个人账户储蓄额度。每缴费一个月，养老保险个人账户分别会增加360.32元和600.48元。
正常来说，养老保险个人账户每年会计算一次利息，记账利率一般会远超银行同期定期存款利率。但目前一年期定期存款利率只有1%不到，预计2025年也不会太高。2024年是2.62%，2025年达到2%就可以笑了。
我们在计算养老金水平的时候，暂不考虑记账利率，可以计算出跟现在收入水平相一致的待遇。
缴费20年，个人账户分别积累7.2万元和12万元。按照60岁退休计发月数计算，每月个人账户养老金是518元和863元。
综合以上两种养老保险缴费产生的养老金待遇，每月养老金是1771.8元和2429元，两者之比大约是1:1.37。
虽然看起来60%档次更划算一些，但是这一部分养老金会伴随我们一生，老年以后有一份更高的养老金待遇才更有期待。毕竟人们未来普遍长寿。
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