2025年是我国养老保险政策变化最大的一年。除了渐进式延迟退休落地以外，灵活退休制度、提高领取养老金最低缴费年限、大龄领失业金人员养老保险补贴制度一一实施，缴费基数增长幅度和养老金计发基数涨幅变低。
2025年广东省养老保险缴费基数的60%~300%档次是5510元至27549元。除广州市和省直企业以外的其他企业缴费基数下限还低一些，是4775元，不过缴费档次也开始逐步并轨了。预计明年差不多都会并到60%~300%。
如果按照5510元基数缴费，每月最低缴纳1102元，12个月合计要求缴纳13324元。对于未来20年缴费退休的情况下，养老金能领多少钱呢？
广东省退休养老金计算公式为：
基本养老金一般都是分为基础养老金、个人账户养老金两部分构成，过渡性养老金是早前制度的一部分过渡待遇，现在参保缴费不会涉及了。
①基础养老金＝当年的养老金计发基数×（本人的平均缴费指数＋a）÷2×缴费年限×1%。
小a的计算规则比较麻烦，主要指的就是像非广州区域，缴费指数较低的政策。 a是等于本人平均缴费指数除以0.6。
为了简单起见，也为了养老金更高一点，我们假设平均缴费指数是0.6。
按照基础养老金计算公式，缴费20年可以领取16%的养老金计发基数。
养老金计发基数，未来将逐步过渡到社平工资，但目前还不是，而是比社会平均工资更高一点的数值。广东省今年的全口径社平工资（应该说是100%缴费档次）是9183元，比上年的增长率只有0.17%。但是养老金计发基数却是9493元，比上年增长了2%。
至于20年后究竟多少钱，毕竟社平工资会增长的，人们的消费水平也是会增长的，我们还是以现在的养老金计发基数算现在的水平。
缴费20年的基础养老金会是1519元。
②个人账户养老金部分，是等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。
由于测算的是现在的养老金水平，我们按照现在缴费基数5510元缴费20年进行积累，不考虑利息了。其实今年的记账利率只有1.5%，并不算高。
个人账户是按照缴费基数的8%进行积累，20年是105792元。
不同年龄，对应的计发月数也不一样。如果是企业女职工，50岁退休，计发月数是195个月。55岁的女性灵活就业人员则是170个月。60岁则是139个月。
由于渐进式延迟退休，2039年原本50岁退休将推迟至55岁，但是还可以最早申请52岁退休。
为了简单起见，我们假设是55岁退休，计发月数170个月，每月个人账户养老金是622元。
基础养老金和个人账户养老金部分相加，合计待遇是2141元左右。
从20年合计缴费26万元来计算，差不多回本时间是10年左右。当然，万一参保人去世，家庭成员也可以领到丧葬费、抚恤金和个人账户余额等待遇。这种情况下，预计顶多亏本20%左右。但是我们的预期寿命一般能够达到80岁左右，所以说参加养老保险还是蛮有保障的。
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