自从德国养老金纳入征税范围，不少人都在担心：退休后到手的钱到底够不够用？
我们常听到的 “标准养老金（Eckrente）”—— 连续45年拿德国平均工资的劳动者能领到的金额，2024年约为1770欧元 / 月。本文就以更具代表性的 1800 欧元 / 月养老金为例，一步步算清税费和社保扣除，看看最终能拿到手的到底有多少。
注：本文假设退休者 2023年底退休，2024年夏季已享受首次养老金上调（当前月领1800 欧元），暂不考虑 2025 年夏季的再次上调，计算逻辑贴合实际领取场景。
社保扣除：医保 + 护理险，合计 12.15%
退休后依然需要缴纳医疗保险和护理保险，这部分费用由德国养老保险机构（DRV）直接扣除，是固定支出项：
1. 医疗保险：个人承担 8.55%
基础费率 14.6%：和工作时一样，退休保险机构（相当于 “雇主”）承担一半（7.3%），个人缴 7.3%；
附加费 2025 年平均 2.5%：同样由双方各承担一半（1.25%）；
个人合计缴纳：7.3% + 1.25% = 8.55%。
2. 护理保险：个人全额承担 3.6%
2025 年基础费率 3.6%，无子女者需多缴 0.6 个百分点，有 25 岁以下子女可减免（退休者通常不适用）；
按基础费率计算，个人需全额缴纳 3.6%。
社保总扣除比例：8.55% + 3.6% = 12.15%
以 1800 欧元为例，每月社保扣除：1800 × 12.15% ≈ 219 欧元
养老金征税：免税额逐年递减
2005 年《退休收入法》实施后，养老金逐步征税，但同时设立了个人养老金免税额，避免退休者负担过重：
1. 免税额核心规则
·免税比例按退休年份定，终生不变；
·2025 年退休：免税 16.5%；2030 年：14%；2040 年：9%；2058 年及以后：全额纳税；
关键提醒：免税额以退休后第一年的养老金总额为基数固定，后续养老金上涨时，应税部分会逐年增加。
2. 可额外抵扣的金额
退休者虽抵扣项目有限，但有两项固定抵扣额可享受：
·工作相关支出固定额：102 欧元 / 年；
·特别支出固定额：36 欧元 / 年；
·年度基本免税额：2025 年单身 12096 欧元（年收入低于此金额原则上不纳税），夫妻双倍。
3. 2023 年退休者示例（贴近 1800 欧元场景）
假设 2023 年底退休，2024 年全年养老金 21128 欧元（上半年 1721 欧元 / 月，下半年 1800 欧元 / 月）：
·2023 年退休免税比例 17.5%，免税额 3698 欧元；
·扣除固定抵扣额和基本免税额后，实际应纳税额大幅降低。
最终到手多少？1800 欧元养老金实领明细
因税款按年核算，此处简化计算（暂不考虑养老金夏季上调）：
月养老金：1800 欧元；
社保扣除：约 219 欧元（12.15%）；
税费扣除：约 43 欧元；
月净到手养老金：1800 - 219 - 43 = 1539 欧元。
关键发现：社保扣除远高于税费
这个结果藏着两个重要信息：
·社保扣除（219 欧元）是税费（43 欧元）的 5 倍；
·扣除社保后，仅 3% 的养老金用于缴税。
虽然税费不算高，但对退休者来说，房租、取暖、食品等基本开支已占去养老金大半，额外 43 欧元的税费仍会增加生活压力。
免税额具体计算示例（一看就懂）
免税额 = 退休后第一年全年养老金总额 × 退休当年免税比例（终生固定）
比如：2025 年 7 月 1 日退休者
·以 2026 年全年养老金总额为基数；
·乘以 2025 年免税比例 16.5%；
得出的金额就是终身不变的养老金免税额。
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