时间飞逝，马上就要进入2026年了，明年是延迟退休政策和弹性退休制度实施的第二年。
考虑到第一年延退落地，不少人还没反应过来，而且延退的月份数很少，所以我认为明年可能有一些退休人员会考虑提前退休。
那么提前退休是不是划算呢？我以一位男性职工为例进行测算。
老张，出生于1966年3月，按照以前的规定，到了60岁便能退休；延迟退休政策实施后他的法定退休年龄变为60岁4个月，要到2026年7月达龄。
不过，老张可以选择申请提前退休，最多能提前4个月至60岁，也就是2026年3月退休。
我们来计算一下2026年3月和7月退休之间的养老金差距。计算前小简单介绍下养老金是如何核算的。
职工退休时当地人社部门会根据所在地区、退休年龄、缴费情况核算基本养老金，分为三个部分，即个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金，三者加一起为每月能领取的基本养老金。
个人账户养老金=退休时个账余额/退休年龄对应的养老金计发月数
基础养老金=（1+全程平均缴费指数）/2*累计缴费年限*当地养老金计发基数*1%
过渡性养老金=视同缴费指数*视同缴费年限*当地养老金基数*1.2%
参数比较多，为了便于理解，我在后面的计算里会采取简易方式。
老张选择提前退休，在2026年3月退休的情况
我们假设老张达到60周岁时的个人养老金账户余额本利和为11万元，累计缴费年限为38年，食堂缴费年限为6.5年，全程平均缴费指数和视同缴费指数均为0.8，所在地区2026年的养老金计发基数是8000元。
个人账户养老金=11万元/计发月数；60岁退休的计发月数是139，所以该部分养老金为791.4元。
基础养老金=（1+0.8）/2*38*8000*1%=2736元
过渡性养老金=0.8*6.5*8000*1.2%=499.2元
所以老张选择提前至60岁，即在2026年3月退休，每月可以领取的基本养老金是4026.6元。
老张到龄退休，在2026年7月退休的情况
多缴费了4个月，假设每个月老张个人账户入账600元，四个月便是2400元，再加上原本11万元的个账本金及利息，2026年7月退休时个人账户余额在11.3万元左右。
累计缴费年限增加4个月，从38年变为38.33年。除此以外的其它参数不变。
个人账户养老金=11.3万元/139=812.9元
基础养老金=（1+0.8）/2*38.33*8000*1%=2759.8元
过渡性养老金=0.8*6.5*8000*1.2%=499.2元
选择按照延退后的法定年龄退休，老张每月的养老金是4071.9元。
对比后能够发现，提前退休领取的养老金比正常退少了45.3元，一年下来差出543.6元。
从这个角度来看晚退休好像更加划算，毕竟能多拿点养老金，但大家不要忘了提前4个月退休意味着多领了4个月的养老金，要靠每个月45.3元的差额把这四个月的养老金补回来需要花费将近30年。说句不好听的，60岁退休，30年后是90岁，有谁能保证自己一定能活到那个岁数？
当然，上班是有工资拿的，如果工作收入高于养老金且身体状况能应对多干4个月的活，那么到龄退休还是比较合适的。
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