中央确定，我国实施渐进式退休政策，从2025年开始，无论是男性职工还是女性职工，也不管在机关事业单位还是企业工作，统一实施延迟退休政策。
2026年将是这项事关大多数人的政策实施的第二年，法定退休年龄延长幅度增加。比如，1976年5月出生的女性企业职工，以前是在年满50岁，即到了2026年5月就能退休，延退政策实施后的法定退休年龄延长了9个月，要到2027年2月才会达到。
当然，政策层面给了职工自由选择是不是要延退的机会，职工可以申请最早在满50岁退休，也就是和原来一样。那么要不要申请提前退休呢？我们从领取的养老金角度进行分析。
1976年出生的女性差不多在1996年开始工作，那时我国大部分地区的养老保险制度已经建立起来了，所以不存在过渡性养老金和视同缴费年限之说，只要在职工退休时核算个人账户养老金和基础养老金就可以了。
一、选择提前退休，在2026年5月开始领取养老金
1.个人账养老金的计算公式：退休时个人账户余额/计发月数
该部分养老金有两个参数，计发月数与退休年龄有关，50周岁退休是195；个人账户余额就是工作期间个人缴纳的养老保险全部本金和产生的利息，我们假设是12万元。
所以提前退休的个人账户养老金=120000/195=615.4元
2.基础养老金：（1+平均缴费指数）/2*累计缴费年限*养老金计发基数*1%
这部分养老金的计算较为复杂，涉及诸多参数，我们逐一解释。先说平均缴费指数，指的是每一年个人缴纳社保的基数与当时当地一倍社保基数的比例，取平均值，假设该女职工为0.85；累计缴费年限很好理解，就是一共缴纳了多少年的养老保险，假设为30年；养老金计发基数与所在地区的经济条件有关，假设2026年该地区为9000元/月。
全部代入公式，可得基础养老金=（1+0.85）/2*30*9000*1%=2497.5元
将个人账户养老金与基础养老金相加，这位女性职工选择提前至2026年5月退休，每月能领3112.9元的养老金。
二、选择延迟退休，在2027年2月开始领取养老金
1.个人账户养老金
相比2026年5月退休多缴纳了9个月的社保，本金加利息多7000元左右，个人账户余额为12.7万元，计发月数依然按照50周岁（未达到51周岁）算，所以个人账户养老金为651.2元。
2.基础养老金
部分参数发生了变化，累计缴费年限由30年变为30.75年；养老金计发基数每年会上涨，假设2027年在2026年的基础上增长2%，变为9180元/月，其它参数不变。
延迟退休后的基础养老金=（1+0.85）/2*30.75*9180*1%=2611.1元
选择延迟至2027年2月退休，同一位女性职工的养老金是3262.3元。
我们来对比一下，提前退休的情况下每月领取3112.9元的养老金，延迟至2027年2月退休可以领取3262.3元，后者比前者多149.4元。这么来看，延迟退休在经济上更加划算，每月能多拿将近150元的养老金，但我们还要考虑两个因素。
第一，养老金每年都会调整。2026年退休是能参加2027年的养老金普涨的，如果涨幅为2%，那么从2027年1月开始提前退休情况下的养老金增加至3175.2元，只比延迟退休少87.1元了。
第二，多领了整整9个月的钱。提前退休领取的养老金虽然少，但多领了好几个月的养老金，9个月下来多拿了28000元以上。
综上所述，如果你的工作不稳定或者每月收入很低，那么申请提前退休划算；相反，在职收入较高且身体健康状况足以应对多工作9个月，那么达到新的法定年龄时退休是比较合适的。
另外，灵活就业人员没有什么好多考虑的，应该申请提前退休，因为他们的养老保险全部是自己缴纳的、不存在单位缴费部分，提前退休意味着少缴费9个月并早领9个月的养老金，无疑是非常划算的。
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