2026年正式到来，今年有一项政策将继续实施，那就是延迟退休政策。
原本在60岁退休的男性职工，法定退休年龄延迟了4至6个月。比如，出生于1966年9月至12月的男性职工，法定退休年龄是60岁6个月。
当然，大家可以申请提前退休，像男性职工最早能提前到60岁，也就是和之前一样的年龄退休。那么要不要申请提前退呢？我从养老金的角度分析计算一下。
我们先要搞清楚一个问题，退休核算养老金时会分成三个部分，即个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金，三者相加才是每月能领到的金额。
1.60岁和60岁6个月退休的个人账户养老金计算
个人账户养老金=退休时的个人账户余额/计发月数
只有交到养老保险才能在退休时领取养老金，大家每个月缴纳的个人部分会进入个人账户，每年还会结算利息，假设一位男性职工在60岁时个人账户里存有14万元。
计发月数与退休年龄有关，国家文件规定60周岁退休的计发月数统一为139。
60岁退休，个人账户养老金为14万元/139，也就是1007.2元。
延迟退休6个月意味着多缴纳了6个月的养老保险，以8000元/月缴费基数算，能够给个账余额增加3840元，算上存量金额半年的利息，60岁6个月退休时同一位职工的个人账户里有14.6万元左右。
计发月数还是139，因为60岁6个月退休没有达到61周岁。
此时的个人账户养老金=14.6万/139=1050.4元
2.60岁和60岁6个月退休的基础养老金计算
基础养老金=（1+全程平均缴费指数）/2*累计缴费年限*当年养老金计发基数*1%
假设男性职工的全程平均缴费指数是0.7，60岁退休时的累计缴费年限是40年，2026年当地养老金计发基数是8300元，将各参数代入公式得60岁退休的基础养老金是2822元。
延迟退休6个月，累计缴年限变为40.5年，假设2027年的养老金计发基数同比上涨2%，变为8466元，延迟至60岁6个月退休的基础养老金为2914.4元。
3.60岁和60岁6个月退休的过渡性养老金计算
过渡性养老金=视同缴费指数*视同缴费年限*当年养老金计发基数*1.2%
假设视同缴费指数为0.8，视同缴费年限是7年，2026年的养老金计发基数是上文提到的8300元，提前至60岁退休时的过渡性养老金为557.8元。
延迟6个月退休，视同缴费指数和视同缴费年限是不变的，唯一的变化是养老金计发基数，变为8466元，此时的过渡性养老金为568.9元。
三部分养老金都计算出来了，相加后便是不同年龄退休每月可以获得的养老金数额。
60岁退休：1007.2+2822+557.8=4387元/月
60岁零6个月退休：1050.4+2914.4+568.9=4533.7元/月
可以发现，延迟退休6个月的每月养老金比申请提前至60岁退休多146.7元。
不过，2026年退休是能参加2027年的养老金调整的，假设涨幅为1.5%，那么这位男性职工在60岁退休，到了2027年每月的养老金是4452.8元，只比延迟6个月退休少80.9元了。
每个月只多了不到100元，提前退休却能多领6个月的养老金，这么来看还是提前退休划算点，毕竟靠每个月多拿80多块钱要想弥补少领6个月的养老金差距，不知道要等到猴年马月了。
当然，如果在职工作稳定、月薪较高，而且工作强度不大，那么延迟退休6个月是不错的选择，典型如在机关事业单位工作的男性职工。
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