你猜，一个工作了三十多年，个人养老账户里攒了三十多万的人，退休后一个月能领多少钱？ 七千？ 八千？ 还是更多？ 最近，一个山东朋友的退休金测算单在网上流传，引发了不小的讨论。 他90年参加工作，2025年底55岁退休，工龄正好35.5年，个人账户连本带息有305897.52元。
这可不是个小数目，但最终算出来的养老金，却让不少人觉得“好像还行，但又没想象中那么高”。 这背后，其实是一套非常具体、甚至有些复杂的计算公式在起作用。 今天，我们就用这个活生生的例子，掰开揉碎了看看，咱们每个月交的养老保险，最后到底是怎么变成手里那份养老钱的。
首先得明白，咱们企业职工退休，养老金通常不是简单的一笔钱除以几个月，它是由三块拼起来的：基础养老金、个人账户养老金，还有一部分人有的过渡性养老金。 这三块，各有各的算法。
第一块，基础养老金。 这是大头，也最能体现“长缴多得、多缴多得”的原则。 它的计算公式是：退休时当地上一年度的职工月平均工资，加上你本人的指数化月平均缴费工资，两者取个平均数，然后乘以你的缴费年限，再乘以1%。 听起来有点绕，对吧？ 咱们套进例子就好懂了。 这位山东朋友退休时，当地的计发基数是7831元。
他的“本人平均缴费指数”高达1.7977，这意味着他工作这些年，平均缴费水平几乎是当地平均工资的1.8倍，缴费基数相当高。 那么，他的基础养老金就是：7831元 × (1 + 1.7977) ÷ 2 × 35.5年 × 1%。 算下来，每个月是3888.81元。 你看，缴费年限（35.5年）和缴费指数（1.7977）在这里起到了关键作用，年限长、缴得多，这部分钱就多。
第二块，个人账户养老金。 这部分完全属于你自己，就是你个人账户里攒的所有钱（个人缴的那部分加上利息），除以一个叫“计发月数”的数字。 计发月数国家有统一规定，退休越晚，这个数越小，每月领的就越多。
比如55岁退休，计发月数是170个月；60岁退休，就变成139个月了。 这位朋友是55岁退休，但因为是延迟了3个月，计发月数取了一个更精确的值168.5个月。 他那30万出头的个人账户储存额，除以168.5，得出个人账户养老金是1815.42元。 这三十多万，就是这么按月发回给你的。
第三块，过渡性养老金。 这不是人人都有的。 主要是给像这位朋友一样，在养老保险制度全面建立（各地大约是1996年前后）之前就参加工作的人的一种补偿。 他那5.5年不需要实际缴费的“视同缴费年限”，价值就在这里体现。
计算方法是：当地的计发基数7831元，乘以他的缴费指数1.7977，再乘以视同缴费年限5.5年，最后再乘上一个过渡系数（山东是1.3%）。 这样算下来，过渡性养老金是1006.56元。 可别小看这5.5年，如果没有这段“工龄”，他的养老金总额会直接少掉这一千多块。
现在，我们把三部分加起来：3888.81元（基础养老金） + 1815.42元（个人账户养老金） + 1006.56元（过渡性养老金） = 6710.79元。 这就是他2025年刚退休时，每个月预计能拿到手的养老金总额。
看完了这个计算过程，你会发现，养老金的高低，就像一台精密仪器输出的结果，每一个齿轮都很重要。 缴费年限是骨架，撑起了基础养老金的大半江山；缴费基数（体现在指数里）是血肉，决定了你的缴费水平和过渡性养老金的厚度；而个人账户的积累，则是你实实在在存下的“私房钱”，多存多取。
至于视同缴费年限，更像是时代给予一部分人的特殊“红利”。 所以，网上有人羡慕他工龄长、账户钱多，能拿近七千块；也有人觉得，按这么高的基数交了三十多年，最终拿到这个数，似乎也谈不上特别丰厚。 那么，如果换作是你，在了解了这笔账的算法之后，是会更坚定地“长缴、多缴”，还是会重新思考当下的缴费规划呢？
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