在山东，一位拥有37年工龄的退休人员，每月领取的养老金是3500元。 而他的一位朋友，工龄只有30年，养老金却达到了3300元。 多付出了七年的工作时间，最终每月只多出200元。 这个摆在眼前的数字对比，冲击着许多人关于“多劳多得”的朴素认知。 人们的第一反应往往是：这算错了吧？ 但社保部门的计算系统极少出错，这200元差距的背后，是一套冷静到近乎残酷的养老金计算公式，它清晰地告诉你：工龄，只是决定你退休生活质量的其中一个因素，而且可能不是最重要的那个。
养老金的构成并非单一。 它主要由三部分叠加而成：基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金。 工龄，准确说是“缴费年限”，主要影响的是基础养老金部分。 这部分计算公式是（退休时养老金计发基数 + 本人指数化月平均缴费工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%。 你看，这里除了缴费年限，还有两个关键变量：退休地的“计发基数”，和代表你缴费水平的“指数化月平均缴费工资”。 山东2025年的养老金计发基数约为7831元，这个数字在全国范围内并不算高，例如同期广东的计发基数已达9493元。 地域的经济水平差异，从你退休那一刻起，就通过这个基数直接体现。
而那个“本人指数化月平均缴费工资”，是拉低很多企业退休人员养老金的关键。 它由你的“平均缴费指数”决定。 如果一家企业长期按照当地社保缴费下限（通常是社会平均工资的60%）为员工缴纳养老保险，那么这位员工几十年的平均缴费指数就会在0.6左右徘徊。 前述那位37年工龄的退休人员，其平均缴费指数大约为0.72。 这意味着，虽然他工作了37年，但大部分时间里，他的社保缴费基数都只略高于最低标准。 在计算公式中，低缴费指数会显著拉低“本人指数化月平均缴费工资”的数值，从而直接削减基础养老金的数额。
个人账户养老金部分，则完全取决于你个人账户的储存额除以计发月数。 个人账户的钱来自你每月工资扣缴的8%，缴费基数低，每月划入个人账户的钱就少。 37年的低基数积累，和一个30年但缴费基数较高的人相比，个人账户总额可能并没有显著优势，甚至可能更少。 过渡性养老金是针对建立个人账户前的工龄（视同缴费年限）的补偿，但对于很多企业职工而言，这部分年限不长，计算出来的金额也有限，可能只有三四百元。
于是，一个清晰的画面浮现出来：工龄37年，提供了一个较长的缴费年限系数，但较低的缴费指数和不算高的地区计发基数，像两道枷锁，牢牢锁定了最终养老金的增长空间。 而那位工龄30年的朋友，可能由于其职业生涯中后期的缴费基数更高，或者拥有更优的视同缴费年限，从而在计算公式的其他部分获得了补偿。 这就是为什么会出现“七年工龄差，仅值两百元”的结构性结果。 它无关错误，只关乎规则。
这种计算规则，也无声地揭示了体制内外养老金差异的根源。 机关事业单位的工作人员，其缴费基数通常能严格按照实际工资足额缴纳，长期积累下来，平均缴费指数可能达到1甚至更高。 而部分企业从成本考虑，选择长期踩线缴费。 职业生涯中每一次对缴费基数的“节约”，都在为退休后的养老金差距添砖加瓦。 山东省人均养老金约4000元的数字，是一个被机关事业单位人员待遇拉高后的平均值，它掩盖了大部分企业退休人员集中在两三千元区间的现实。
养老金的核算，本质上是将个人一生的缴费轨迹，代入一个统一的社会公式进行结算。 当拿到核算单感到疑惑时，可以逐一核对缴费年限、缴费指数、个人账户储存额等数据，这些数据记录着你职业生涯的财务映射。 对于在2026年新计发基数公布前退休的人，最初领取的将是依据旧基数计算的预发养老金，待新基数公布后，会迎来重算补差，这是每年都会发生的正常流程。 但对于过往年份退休的人，养老金不会因为现在的基数上涨而重算，只能参与每年的普遍调整。
那么，当我们谈论养老金的“公平”时，我们是在谈论计算规则的公式公平，还是在谈论退休后生活水准的实质公平？ 一个遵从规则、按最低标准缴费满37年的劳动者，与一个在更高标准下缴费30年的劳动者，他们退休后的收入差距，在多大程度上体现了“多缴多得”，又在多大程度上，仅仅是由职业生涯中无法自主选择的缴费主体所决定的？ 这套精密运转的系统，在完成财富跨期分配的同时，是否也不可避免地复刻了在职时期的收入差距结构？
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