有一位上海的友友，将于 2025 年 12 月正式退休。他的参保情况清晰：个人账户余额 22.77 万元，工龄 39.68 年（社保认可累计缴费年限 30.28 年，含 1992 年底前视同缴费年限 9.4 年），60 岁退休计发月数 139，基础养老金平均缴费工资指数 1.072。上海养老金计发基数连续多年稳居全国首位，2024 年达 12307 元 / 月，这笔养老账精准算透，社保政策与魔都专属福利一并说明。
一、政策基底：养老金规则及 2025 年核心要点
陈先生属于上海养老保险 “中人”（1992 年底前参保），养老金计算遵循《关于本市企业基本养老金计发办法的通知》，核心规则明确且保障完善：
- 待遇构成：基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金，过渡性养老金含 “虚账实记” 补偿，兼顾历史参保权益。
- 关键数据：2025 年计发基数 12434 元 / 月（较 2024 年 12307 元微调上涨），过渡系数按 1.2% 核算，2025 年社保缴费基数上下限 7460 元 - 37302 元，视同缴费指数统一按 1 核定。
- 缴费要求：企业职工单位缴 16%、个人缴 8%（个人缴费全额计入个账）；灵活就业人员缴费比例 20%（8% 计入个账），可通过 “随申办” APP 选档，严守 “多缴多得、长缴多得” 原则。
- 年限认定：仅社保认可的累计缴费年限（含视同）计入计发，非参保工龄不计入，陈先生 9.4 年视同年限按上海政策合规认定。
按 2025 年计发基数足额核算（无需预发补差），结果可至上海社保经办机构核验，计算过程通俗拆解：
1. 基础养老金：长缴稳缴的核心保障
公式：基础养老金 =（计发基数 + 本人指数化月均缴费工资）÷2×（缴费年限 ×1%+ 剩余月数 ×0.083%）
- 关键数据：指数化工资 = 12434×1.072≈13330 元，累计缴费 30.28 年（30 整年 + 3.36 个月）。
- 计算过程：（12434+13330）÷2×30×1% + （12434+13330）÷2×3.36×0.083%≈3865+36≈3901 元。
公式：个人账户养老金 = 个账余额 ÷ 计发月数
- 计算过程：227700÷139≈1638 元。
公式：过渡性养老金 = 计发基数 × 视同年限 ×1.2% + 1993-1997 年 “虚账实记” 总额 ÷120
- 关键数据：按上海政策核算，虚账实记部分结合参保年限估算 200 元 / 月。
- 计算过程：12434×9.4×1.2% + 200≈1391+200≈1591 元。
待遇合计：3901+1638+1591=7130 元 / 月。
三、魔都福利：2026 年养老金调待及创新红利
陈先生 2025 年 12 月退休，可纳入 2026 年上海养老金调待范围，享受最新政策红利：
- 定额调整：每人每月统一增加 55 元，普惠性保障基础权益。
- 挂钩调整：30.28 年按 31 年核算，每月增加 31×0.5=15.5 元；按 7130 元基数增加 0.58%≈41.4 元。
- 倾斜与创新福利：男性 65 岁退休额外加 60 元；黄浦、徐汇等三区试点健康积分，可兑换 50 元 / 月补贴，70 岁后再享 25-45 元高龄倾斜。
- 合计预计月增 55+15.5+41.4+60=171.9 元，调后月领约 7301.9 元（叠加健康积分可达 7351.9 元）。
待遇类型
计算依据
月待遇（元）
政策依据
基础养老金
（12434+13330）÷2×（30×1%+3.36×0.083%）
约 3901
沪人社规〔2021〕27 号
个人账户养老金
227700÷139
约 1638
国家统一标准
过渡性养老金
12434×9.4×1.2%+ 虚账实记补贴
约 1591
沪人社规〔2022〕1 号
合计待遇
三笔钱叠加
约 7130
上海社保核定标准
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