事业单位与企业单位退休金差距大，这三大差别藏着多少人的焦虑|个人账户养老金|事业单位|企业单位|养老保险|李叔|社保|退休金

最近，58岁的张阿姨和同龄人李叔在小区凉亭聊天，聊着聊着就红了眼眶。张阿姨在市属事业单位当会计，还有两年退休，单位帮她算过，退休金预估能有6200元；李叔在一家制造企业干了30年维修工，今年刚办完退休手续，每个月到手的养老金只有3800元。同样是工作一辈子，同样交了15年以上社保，退休待遇差了近一倍——这样的故事，在咱爸妈、甚至自己身边，可能都不少见。

差别一：养老金计算方式，"过渡性补贴"拉开差距

养老金怎么算？其实核心公式大家差不多：基础养老金+个人账户养老金。但对事业单位"中人"（2014年10月改革前参加工作、改革后退休）来说，多了一笔"过渡性养老金"。

啥意思？简单说，改革前事业单位职工不用交社保，但这部分工作年限不能白算。国家会按改革前的待遇标准，给你算一笔"补贴"：比如老办法算出来是5000元，新办法算出来6000元，就按"5000+（6000-5000）×10%"发（10%是过渡年限比例，每年递增10%，2024年过渡期结束后按100%发）。而企业职工从上世纪90年代就开始交社保，没有这笔"历史补贴"，同样35年工龄，事业单位"中人"光过渡性养老金可能就多出1000多块。

更关键的是缴费基数。事业单位大多是按实际工资全额缴费（甚至包含奖金、津贴），比如月薪8000元，就按8000元基数交；企业呢？不少中小企业按最低基数（比如社平工资60%）交，哪怕你实际拿8000元，缴费基数可能只有4000元。个人账户养老金是个人缴费基数的8%，基数低，账户里存的钱自然少，退休时按账户余额÷计发月数算，这笔钱又少了一截。

差别二：职业年金vs企业年金，"第二份养老金"有人有没人

除了基本养老金，事业单位还有"职业年金"——这相当于单位给职工存了一笔"强制储蓄"。单位和职工个人分别按缴费基数的8%、4%交，全部计入个人账户。退休后，可以选择按月领取（比如账户里有15万，分139个月领，每月1000多），或者一次性买商业养老保险。

但企业职工的"企业年金"呢？覆盖率太低了！人社部数据显示，2023年全国企业年金参保职工仅3000多万人，不到企业职工总数的10%。也就是说，90%的企业职工根本没有这份"第二份养老金"。哪怕少数国企、大厂有，企业缴费比例也普遍低于事业单位（很多企业只交3%-5%），账户余额自然少得多。张阿姨算过，她职业年金账户现在有12万，退休后每月能领800多，而李叔压根没有这笔钱。

差别三：调整机制和医疗保障，"隐性差距"更扎心

养老金不是一成不变的，每年国家都会上调。但调整时，事业单位和企业职工的"挂钩部分"不一样：事业单位往往和职称、职级挂钩（比如副高职称每月多涨50元），企业职工则主要看缴费年限（每满1年每月加2元）和缴费基数。同样是退休5年，事业单位副高职称的张阿姨可能涨180元，企业普通职工的李叔可能只涨120元，时间长了，差距越拉越大。

更让人头疼的是医疗保障。事业单位退休人员大多有"补充医疗保险"，住院报销比例能到90%-95%，门诊看病也能报销一部分；企业职工退休后只有基本医保，住院报销比例一般在70%-85%，门诊自费更多。去年李叔生了一场病，住院花了8万，基本医保报了5.6万，自己掏了2.4万；而张阿姨同事住院花了10万，补充医保报了9.2万，自己只花了8000块。这"看得见"的养老金差距，加上"看不见"的医疗负担，压力一下子就上来了。

并轨改革后，差距会消失吗？

其实2014年国家就启动了养老金并轨改革，事业单位职工也开始交社保了，2024年10月过渡期结束后，"中人"的过渡性养老金也会按新办法全额计算。但为啥还是有差距？说白了，是"历史基数"和"单位福利"的问题：改革前事业单位职工不交社保但算工龄，改革后缴费基数更高、有职业年金，这些积累下来的差距，很难一下子拉平。

不过，国家也在努力缩小差距——比如连续19年上调企业退休人员基本养老金，幅度总体高于事业单位；再比如推动企业年金发展，鼓励中小企业给职工建年金池。对咱们普通人来说，尤其是企业职工，早规划很重要：年轻时尽量别断缴社保，条件允许的话可以买个人养老金（每年12000元额度，能抵税，退休后多一笔收入），或者配置些商业养老保险，给自己的晚年多攒点底气。