开个小店做点小生意，是很多普通人安稳生活的底气。但从2026年开始，税务部门对个体户的监管会更细，我身边就有朋友因为没重视细节，差点影响了生意。今天就用大白话聊聊这7个涉税风险，帮大家提前避开坑。
一、不管赚多赚少，账得记明白
《征管法》和《个体工商户建账管理暂行办法》早有规定：拿到营业执照15天内，就得按要求设置账簿。不是只有大商家才需要记账，小商家也一样。
达到建账标准的，要正规记账；没达到标准的，也要建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。我家楼下开水果店的张叔，之前觉得自己流水小，没记账。2025年底税务核查时，他拿不出收支凭证，只能靠回忆报数，折腾了好几天才理清。
这件事给我们提了醒：记账不是给别人看的，是给自己留底，避免后续说不清。
二、拿到执照30天内，赶紧办税务登记
按规定，营业执照签发之日起30天内，必须去办税务登记。超过6个月不办，工商局可能直接吊销执照。
我有个开美甲店的朋友，2025年10月拿了执照，想着先试营业，拖着没办税务登记。11月被市场监管部门提醒，才赶紧去补办，差点耽误了开业时间。
现在线上办理很方便，花10分钟就能搞定，别等被催才行动。
三、可以不开对公户，但别公私不分
个体户确实可以用老板的私人账户收付款，但这么做容易混淆公私资金，留下偷逃税的嫌疑。
我认识一个开五金店的老板，2025年把店里的营收都转进自己的银行卡，日常开销也从里面出。年底税务核查时，因为资金流向混乱，被要求提供近一年的收支明细，他翻了很久的转账记录才整理清楚。
建议大家哪怕用私人账户，也要单独开一张卡专门用于店铺收支，这样对账时一目了然。
四、报税别拖延，逾期会罚款
《征管法》第六十二条明确：未按期限办理纳税申报，税务机关会责令限期改正，还可能处2000元以下罚款；情节严重的，罚款会升到2000元到10000元。
2025年，我小区门口开超市的李姐，因为忘了季报时间，逾期了10天。虽然补报后只罚了500元，但被标记为“税务异常”，后来申请贷款时都受了影响。
现在税务系统有短信提醒，也可以设置日历闹钟，别因为一时疏忽留下不良记录。
五、虚开发票是红线，碰都别碰
个体户偶尔会遇到客户要发票的情况，但千万别为了赚点手续费给别人虚开发票。现在发票全电子化，每一笔都在系统里留痕，一旦被查，不仅要补缴税款，还可能面临刑事责任。
2025年，本地就有个开建材店的老板，帮朋友虚开了3万元发票，被税务系统预警后，不仅缴了罚款，还被列入了重点监控名单，生意受到很大影响。
记住：发票只能开给真实发生交易的客户，这是底线。
六、享受优惠要合规，别弄虚作假
国家给个体户很多税收优惠政策，比如小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税。但这些优惠都有明确的适用条件，不能为了凑额度虚报数据。
2025年，我一个开文具店的亲戚，为了享受免税，把两笔真实的营收拆分到不同月份申报。后来被大数据比对发现异常，不仅补缴了税款，还取消了当年的优惠资格。
优惠政策是给合规经营者的福利，别聪明反被聪明误。
七、注销要走流程，别直接关门
如果生意做不下去了，别直接关门走人。个体户注销需要先清税，拿到清税证明后再去工商注销。
2025年，我有个开奶茶店的朋友，店铺转让后没办注销，半年后收到税务部门的通知，说他有欠缴的税款。原来前店主没结清税费，他作为新经营者被牵连，花了不少时间才解决。
哪怕不做生意了，也要把手续办干净，避免后续麻烦。
其实这些要求不是针对个体户，而是为了让大家的经营更规范、更长久。把基础工作做扎实，不仅能避免风险，还能让生意走得更稳。毕竟，合规经营才是小生意的护城河。
对了，我最近发现有些个体户已经开始用免费的记账小程序管理收支，不仅能自动生成报表，还能同步报税。你猜，这些工具会不会成为未来个体户的标配？
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