2026年是延迟退休政策落地实施的第二年。去年中央确定，我国正式进入“延迟退休”时代，职工的法定退休年龄有所延长，以每三个月或两个月延迟1个月退休的节奏，逐步至63岁、58岁或55岁。
与此同时，国家也给了职工自由选择的权利，可以申请提前退休，最多提前三年但不能比延退前的年龄还早。
比如，1968年10月出生的男性职工，延迟一年退休，要到61岁才能领取养老金，但他可以最早申请提前至60岁，也就是提前1年退休并领取养老金。
那么晚退休一年领到的养老金相比提前至60岁退休来说，在养老金待遇上有多大的差距呢？我们来分析一下。
退休时每一位职工能够获得的养老金包括个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金，三部分养老金加一起是每月实际领取的金额。
一、60岁退休领取的养老金
1.个人账户养老金=个人账户余额/计发月数
我们假设这位生于1968年的男性职工在60岁时的个人账户余额里有17万元，60岁对应的计发月数是139。所以，个人账户养老金=17万/139=1223元
2.基础养老金=（1+平均缴费指数）/2*当年养老金计发基数*累计缴费年限*1%
平均缴费指数是职工每年缴费基数与社平工资比例的平均数，在0.6-3之间，假设是0.8；这位男性职工到60岁的时候累计缴费年限为39年；退休那年的养老金计发基数是8100元；代入全部参数可得基础养老金为2843元。
3.过渡性养老金=视同缴费指数*视同缴费年限*当年养老金计发基数*1.2%
这项养老金并非所有退休人员都有，1968年出生的男性职工是有的，但不多，计算方式与基础养老金类似，部分参数一模一样。
假设视同缴费指数是0.8、视同缴费年限为5年、养老金计发基数不变，过渡性养老金就是389元。
将三部分养老金加总便是60岁退休时能够领取的金额了，一共是4455元。
二、晚退休一年，61岁领取养老金
1.个人账户养老金
晚退休一年意味着多缴纳了一年的养老保险，个人账户余额提升至18万元左右，61岁退休的计发月数是132。所以个人账户养老金1364元。
2.基础养老金
平均缴费指数不变，还是0.8；晚退休一年，累计缴费年限变为40年；养老金计发基数每年基本都会增长，假设增加了2%，从8100元变为8262元。由此可以计算出61岁退休时的基础养老金是代入全部参数可得基础养老金为2974元。
3.过渡性养老金
这项养老金的计算公式里只有一个参数发生了变化，就是养老金计发基数，从8100元变为8262元，其它参数不变；过渡性养老金为397元。
三部分养老金都算出来了，相加后为4735元，比申请提前一年退休多了280元。
需要注意的是，养老金每年都会增长，提前一年退休意味着到了第二年时养老金是会调整的，假设增长1.8%，那么从4455元增至4535元，比晚退休一年少200元。
多工作一年、多缴纳一年的养老保险，退休后每月的养老金可以多200元，划算吗？要根据不同情况来分析。
如果工作稳定、在职收入不低、身体状况尚可，那么选择到龄退休，也就是延迟至61岁才开始领取养老金是合理的决定；如果上述三个条件里有任何一个无法满足，那么宁愿提前退休，从综合情况来看更合适。
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