核心前提：1月出口退税发票已完成认证+退税勾选+确认签名，附表二25/26/28栏空白（期初/本期/累计均无数据）为正常现象，无需手动填写，按以下清单核对即可放心申报！
一、核心核对点1：退税发票数据是否同步至【出口退税申报系统】
操作路径（附截图标注要点）
1. 登录企业出口退税申报系统（电子税务局入口/单机版）；
2. 找到左侧菜单栏【发票管理】→点击【已认证发票查询】；
3. 筛选查询条件：所属期选1月、发票类型选“增值税专用发票”，点击查询。
截图核对关键信息（需清晰显示）
✅ 发票代码、号码与纸质/电子发票一致；
✅ 发票状态为**“正常”**（无作废、红冲、异常标注）；
✅ 份数、金额、税额与1月退税勾选发票总数一致；
✅ 勾选用途标注**“出口退税”**（非“抵扣”）。
结果判定
①有数据且信息一致：✅ 此环节无问题，退税发票已同步；
② 无数据/信息不符：❌ 重新登录发票综合服务平台，核对退税勾选确认记录，联系12366同步数据。
二、核心核对点2：增值税申报表附表二【表内逻辑无报错】
操作路径（附截图标注要点）
1. 登录电子税务局→【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【增值税申报】；
2. 打开《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（附表二）；
3. 定位至第25、26、27、28栏（已认证未申报抵扣相关）。
截图核对关键信息（需清晰显示）
① ✅ 25/26/28栏数值均为0、空白无数据；
② ✅ 27栏（本期已认证未申报抵扣）同样为0（无内销待抵扣数据）；
③ ✅ 申报表右上角无红色逻辑报错提示（重点看26栏+27栏=28栏公式）；
④✅ 栏次背景为灰色锁定状态（无法手动输入，系统自动取数标识）。
结果判定
①数值为0+无报错+灰色锁定：✅ 表内逻辑合规，可直接保存；
② 有红色报错：❌ 仅需检查26/27栏是否被误填（若有数据删除即可），无数据则联系税务机关后台校验。
三、关键操作复核点：发票综合服务平台【退税勾选确认记录】
操作路径（附截图标注要点）
1. 登录增值税发票综合服务平台→【退税勾选】→【退税勾选确认查询】；
2. 筛选条件：确认日期选1月1日-1月31日，点击查询。
截图核对关键信息（需清晰显示）
✅ 确认批次号、勾选发票份数与1月退税发票一致；
✅ 确认状态为**“已确认”**（非“未确认”“已撤销”）；
-✅ 勾选结果为**“成功”**（无失败、异常记录）。
四、申报最终确认步骤（附截图标注要点）
1. 回到增值税申报主界面，确认附表二25/26/28栏空白无报错；
2. 依次保存附表二→主表→其他附表，点击【申报预览】；
3. 预览页面重点检查：无“表内逻辑不符”提示，点击【正式申报】；
4. 申报成功后，截图保存**“申报成功”回执页面**（含申报日期、申报序号）。
五、高频误区避坑提醒（截图旁标注警示）
1. ❌ 切勿尝试手动填写25/26/28栏：栏次为灰色锁定状态，手动输入会触发申报失败；
2. ❌ 无需将退税发票数据填入任何抵扣栏次：避免“一票两用”，导致退税审核驳回；
3. ❌ 不用纠结栏次空白：无内销待抵扣数据时，25/26/28栏为0是合规状态，不影响退税。
六、异常情况处理指引（附对接方式）
若以上核对出现❌ 结果，按以下方式快速处理：
1. 线上处理：拨打12366纳税服务热线，说明“1月出口退税发票已勾选确认，退税系统无数据/申报表报错”，提供发票代码号码+勾选确认截图；
2. 线下处理：携带以下资料至主管税务机关办税服务厅：
①增值税申报表附表二截图（含25/26/28栏）；
②发票综合服务平台退税勾选确认记录截图；
③ 1月出口退税发票复印件（加盖企业公章）；
④经办人身份证原件。
清单使用说明：每完成一个核对点，在截图旁标注✅/❌，全部✅即可完成1月增值税申报+出口退税申报前期准备，全程无需调整25/26/28栏数据！
热门跟贴