时间已经来到2026年2月了，本月将迎来农历新年，大家准备好过年了吗。
对于临近退休的职工来说最希望收到的新年礼物莫过于退休后能领到多一点的养老金了。
鉴于我国从2025年开始实施延迟退休政策，男性职工到了60岁无法到龄退休，但这不意味着不能在60岁开始领取养老金，大家可以通过申请提前退休实现这一目标。
比如，出生于1966年5月至8月的男性职工，他们的法定退休年龄延迟了5个月，要到60岁5个月才退休，但可以申请提前退，最早还是在满60周岁时便可领取养老金了。
当然，早退休能拿到的钱自然会少一些，那么相比到龄退休，申请提前至60岁退会少领多少养老金呢？我们来计算一下。
养老金与多个因素有关，人社部门核算时也会分成多个部分，为个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金，逐一计算具体数额。
第一，个人账户养老金的计算。
这部分养老金的算法比较容易，是将退休时的个人账户里积累的本利和除以退休年龄对应的计发月数。
我们假设这位退休人员60岁退休时的个人账户余额里有17万元，60周岁退休时的计发月数是139，个人账户养老金就是1223元。
60岁5个月退休，多缴纳了5个月的养老保险，加上原来资金5个月产生的利息，大致有17.6万元左右，而这个年龄退休的计发月数是136.1，此时的个人账户养老金是1293元。
第二，基础养老金的计算。
这部分养老金涉及多个参数，计算公式为：（1+职工历年缴费平均指数）/2*养老金计发基数*累计缴费年限*1%
同样需要对60岁退休做几个假设，一是职工历年缴费平均指数为0.85，二是当年养老金计发基数为8200元/月，三是累计缴费年限为36年，代入公式可得基础养老金为2731元。
60岁5个月退休时的情况有所变化，缴费指数不太会变，养老金计发基数不变，但累计缴费年限从36年增加至36.42年，此时的基础养老金为2762元。
第三，过渡性养老金的计算。
与基础养老金的算法很像，公式为：视同缴费指数*视同缴费年限*养老金计发基数*1.2%
这项养老金是历史的产物，我国社保制度是上个世纪90年代建立起来的，之前大家想缴费也没法缴费导致个人账户余额普遍偏低，为了弥补制度缺失设立了过渡性养老金，1975年之后出生的职工基本上就没有这部分养老金，60后还是有点的。
由于过渡性养老金的计算公式涉及的几个参数与60岁还是60岁5个月退休无关，所以金额是一样的，假设视同缴费指数为0.8、视同缴费年限为6年、养老金计发基数还是8200元/月，算出的过渡性养老金是472元。
将三部分养老金相加，提前至60岁退休时每月能够领取的养老金为4426元/月，60岁5个月到龄退休的话能领取的养老金是4527元/月，每个月能多领101元。
一个月多101元，一年差不多就是多1200元，增加的养老金不能算多但也不能算少。有没有必要延迟退休呢？在我看来应该是因人而异的，对于身体状况较好的职工而言，晚退休5个月问题不大，毕竟在职工资大概率是高于养老金的，退休后每个月还能多100多元，何乐而不为呢？
如果体质较弱，经常请假看病，需要尽可能的多休息，那么不要为了这点养老金硬扛，国家给了申请提前退休的权利就要充分利用。
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