同样是月薪5000、工龄35年的职工，体制内外的退休金差距可能达到数千元，甚至翻倍。这种差距并非个例，而是制度设计、缴费基数、待遇构成等多重因素叠加的结果。 一、两人基本情况

体制内小王：1990年入职河南某事业单位专技岗，月薪5000元（含绩效），单位按实际工资足额缴纳社保和职业年金，2025年退休，工龄35年。

体制外小明：1990年入职河南某民营企业，月薪5000元（含奖金），单位为降低成本，长期按全省最低基数缴纳社保，2025年退休，工龄同样35年。

二、核心差异：缴费基数 体制内缴费标准（事业单位）

社保基数：按实际工资5000元缴纳

平均缴费指数：≈0.783

视同缴费年限：24年（1990-2014年，事业单位“中人”）

体制外缴费标准（企业）

社保基数：按全省最低基数3831元缴纳

平均缴费指数：0.6

视同缴费年限：5年（1990-1995年，企业“中人”）

三、退休金计算：四项待遇拉开差距 1. 个人账户养老金

计算公式：个人账户余额÷139个月（60岁退休计发月数）

体制内小王：个人账户累计≈16.8万元（5000元×8%×12×35+利息），月度待遇≈1209元/月

体制外小明：个人账户累计≈12.8万元（3831元×8%×12×35+利息），月度待遇≈921元/月

差距：体制内比体制外每月多288元，累计多领约4万元。

2. 基础养老金（体制内vs体制外）

计算公式：计发基数×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%

河南2025年计发基数：6916元（参考2024年标准，2025年预计小幅上涨）

体制内小王：6916×(1+0.783)÷2×35×1%≈2154元/月

体制外小明：6916×(1+0.6)÷2×35×1%≈1936元/月

差距：体制内比体制外每月多218元，累计多领约3万元。

3. 过渡性养老金（体制内vs体制外）

计算公式：计发基数×视同缴费指数×视同缴费年限×过渡系数（河南1.3%）

体制内小王：6916×1.0×24×1.3%≈2154元/月（视同指数1.0）

体制外小明：6916×0.6×5×1.3%≈269元/月（视同指数0.6）

差距：体制内比体制外每月多1885元，累计多领约26万元（最大差距项）。

4. 职业年金/企业年金（体制内vs体制外）

计算公式：职业年金账户余额÷139个月

体制内小王：账户累计≈25.2万元（5000×12%×12×35+收益），月度待遇≈1813元/月（可领11.6年）

体制外小明：无此项待遇（大部分企业未缴纳企业年金）

差距：体制内每月多1813元，累计多领约25万元。

四、最终待遇汇总：每月差距超4000元

待遇类型

体制内小王

体制外小明

每月差距

个人账户养老金

1209元

921元

+288元

基础养老金

2154元

1936元

+218元

过渡性养老金

2154元

269元

+1885元

职业年金

1813元

0元

+1813元

合计（含年金）

7330元

3136元

+4194元