临近3月，一年一度的个税汇算清缴即将拉开序幕。
这几天，相信不少朋友已经关注到了个税APP关于2025年综合所得年度汇算的提醒。
退税这件事，每年都能在朋友圈刷一波存在感。有人退税几百块，开开心心加个餐；有人退税几千块，能安排一次短途旅行；还有一小部分朋友，可能不仅没退到钱，还得补上一笔。
那哪些人需要办理年度汇算？办理过程中又有哪些值得留意的要点？今天我们就来聊聊这个话题。
01
哪些人需要办理？
首先需要明确的是，并不是所有人都必须办理年度汇算。
简单来说，如果您已预缴税额大于年度应纳税额，需要申请退税；或者您综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元，这两种情况都需要办理。
如果年收入不超过12万元，或者补税金额不超过400元，可以选择免于办理。
当然，拿不准的话，登录个税APP查询一下是最直接的方式。
办理时间是3月1日至6月30日。如果想赶早办理，可以留意预约时间：
自2月25日起，即可通过个税APP预约3月1日至3月20日之间的任意一天办理；3月21日之后则无需预约，随时可以登录办理。
那么，现在可以怎么操作呢？
目前预约通道已经开启，具体操作只需三步：
步骤1：找到预约入口。打开个人所得税 APP，在首页的专题区域，找到并点击“去预约”按钮，进入年度汇算预约流程。
步骤2：选择日期并提交。在“预约申报”页面，选择你方便的申报日期，然后点击“提交预约申请”，即可完成预约。
步骤3：按时开始申报。到了你预约的当天，回到 APP 首页的专题区域，点击“开始申报”，或者在“办&查”页面找到“综合所得年度汇算”功能，就可以正式开始办理年度汇算申报了。
02
办理时需要注意什么？
在提交汇算之前，我还有几个注意要点想提醒大家。
提交汇算前，建议先检查一下自己的专项附加扣除项目是否填写完整，比如子女教育、赡养老人、住房贷款利息这些，漏填一项可能少退几百上千元。
另外，如果您有年终奖，在汇算时可以选择单独计税或并入综合所得计税，两种方式算出来的结果可能不同，建议都试算一下，选择更划算的那一种。
还有一点很关键，退税直接打入您绑定的银行卡，务必确认银行卡状态正常，避免因卡号错误或卡片冻结导致退税款无法到账。
搞清楚这些基础问题，我们再来说说，在办理汇算时，有两个容易被忽略的退税项目值得特别留意。
第一个是个人养老金退税。个人养老金采用"EET"缴税模式，即缴费和累积阶段免税，仅领取阶段征税。
如果您去年开通了个人养老金账户并且往里面存了钱，那么这笔钱可以在汇算时申请退税。每人每年最多可以往个人养老金账户存入12000元，这笔钱可以从您的应纳税所得额中扣除。
退税金额=当年个人养老金缴费额×你的适用税率。
所以具体能退多少，取决于您的个税税率。举个例子：存满12000元，税率20%，当年就能退税2400元。按照最高税率来算，一年最多能退到5400元。
完整的大家可以参考文中图表。
第二个是换购住房退税。如果您在去年卖了一套房，又在一年内买了新房，别忘了还有一笔钱可以退。政策规定，对出售自有住房并在出售后1年内重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。
具体来说：新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，全部退还；小于的，则按比例退还。
好啦，关于个税汇算，如果你还有拿不准的地方，或者有独家省钱小技巧，欢迎在评论区留言分享。3月的退税季，愿大家都能顺利拿回属于自己的那份“意外之喜”。
今天的说理财内容就到这里，我们下期再见。
投资有风险，入市需谨慎。
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