2026 年金税四期实现税务、银行、社保、工商等多部门数据互通，企业收入、资金流、个人卡流水等全维度透明化，以下 6 类转账违规行为已成稽查重点，触碰即面临补税、罚款甚至刑事追责，企业需立刻自查整改。

打开网易新闻 查看精彩图片

一、公私不分
老板将公司货款、营收直接转入个人微信、银行卡，私户频繁大额收支且无法说明合理来源。
金税四期可通过资金数据比对企业申报收入，直接触发预警，隐匿收入将被认定偷税。
合规要求：经营收入全部走公户，第三方收款工具绑定对公账户，杜绝私户代收经营款。

二、虚开资金回流
为冲抵成本购买发票、关联公司互开发票，无真实业务仅走账，资金最终回流至个人账户。
金税四期可追踪资金闭环，结合发票流、合同流核查，虚开金额超 5 万元可能涉刑。
合规要求：确保发票、合同、资金、货物流 / 服务流四流一致，拒绝无真实业务的发票往来。

三、老板从公司长期借款不还
老板借走公司大额资金，长期挂账 “其他应收款”，年度终了未归还且未用于企业经营。
按财税【2003】158 号文，此类借款视同股息红利分配，需补缴 20% 个税，该科目也是稽查重点。
合规要求：股东借款年度终了前归还，确需使用的签订合规借款合同，证明用于企业经营。

四、股东个人消费违规报销
老板将家庭水电费、奢侈品、购车等个人消费，开公司抬头发票计入企业费用并公户报销。
与经营无关的支出不得税前扣除，税务系统会智能分析发票合理性，异常消费直接判定违规。
合规要求：严格区分公私费用，仅报销与经营相关支出，留存完整发票和审批凭证。

五、两套账
设立内账记真实经营、外账用于纳税申报，通过个人卡、关联方转移收入实现资金体外循环。
金税四期可通过上下游数据、个人卡流水等多维度比对，还原真实资金流，任何环节不符都会暴露。
合规要求：取消内外账，所有经营活动如实记账申报，确保账实一致、数据可追溯。

六、长期挂账隐瞒收入
将货款、服务款挂在 “预收账款”“其他应付款” 等科目，长期不结转确认收入。
预收账款余额巨大但无对应存货、成本变动，不符合商业逻辑，会被系统自动预警，稽查优先核查往来账。
合规要求：按准则及时确认收入，不得通过往来科目延迟、隐瞒经营收入。

2026 年金税四期以数据穿透 + 精准打击为核心，企业任何违规转账都会留下痕迹，已成稽查重中之重。合规是企业发展的前提，若您在资金合规、税务自查、风险整改等方面有疑问，欢迎随时联系我，为您提供针对性解决方案！