2026年延迟退休继续并且延迟幅度超过2025年，比如，男性职工的法定退休年龄在今年会延迟3-5个月，部分1965年和1966年出生的职工直接受影响。
与此同时，国家还推出了与延迟退休配套的弹性退休制度，允许职工申请提前或者延后退休。具体来说，可以申请最多提前三年但不能比60岁还要早；而在单位同意的情况下，退休人员能在法定退休年龄到达后再申请往后延1个月至3年。
对于1968年至1972年出生的男性职工而言，是申请提前至60岁退休还是延后至63岁退休呢？晚退休三年在养老金层面是不是划算呢？我们用具体数据来测算一下。
不管是早退还是晚退，职工退休时人社部门都会为大家核算三部分养老金，分别是个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金，将这三部分养老金相加即为每个月能领到的钱。
我们先算提前至60岁退休时的养老金。
个人账户养老金是将退休时个人账户积累的本息余额除以计发月数，前者与个人缴费情况有关，缴费越多、缴费年限越长积累的余额越高；后者由政策规定，60岁退休时的计发月数固定为139。
假设一位职工60岁退休时个人账户余额里有17.8万元，个人账户养老金为1281元。
基础养老金与平均缴费指数、缴费年限、当地的养老金计发基数有关，计算公式是：（1+平均缴费指数）/2*缴费年限*养老金计发基数*1%
假设这位男性职工的平均缴费指数是0.8，到60岁时累计缴费39年，当年的计发基数是7900元，基础养老金就是2773元。
过渡性养老金是特殊年代的产物，当时社保制度还没建立起来，用这项养老金弥补上个世纪参加工作职工个账余额的不足，计算方式是：视同缴费指数*视同缴费年限*养老金计发基数*1.2%
假设职工的视同缴费指数是0.9、视同缴费年限为4年、计发基数还是7900元，算出过渡性养老金为341元。
三部分养老金都算出来了，加在一起，这位职工申请60岁退休每月可以领取的养老金是4395元。
晚三年到63岁才退休意味着多缴纳了三年的社保，再加上养老金基数等参数的调整，需要根据具体情况重新计算养老金，也是按照三项养老金分别计算。
个人账户养老金：假设正常缴费，三年后账户余额能到21万元，63岁的计发月数是117，此时的个人账户养老金为1795元。
基础养老金：累计缴费年限发生变化，增加至42年，养老金计发基数与每年平均工资增长有关，假设一年上涨1.7%，三年后从7900元变为8310元，此时的基础养老金为3141元。
过渡性养老金：除了计发基数变为8310元外其它参数不变，此时的过渡性养老金为359元。
这位职工申请晚退休，63岁才退休的话每月可以领取5295元。
我们来对比一下，60岁退休时算出的养老金是4395元/月，63岁退休时5295元/月，正好差了900元，一年下来后者可以多领10800元。
不过，养老金每年都会调整，60岁退休拿的4395元在经过三年的调整后肯定不只这点钱了。假设按照1.7%的比例上涨，三年后每月养老金是4623元，只比63岁退休少672元，一年的养老金收入差距则是8064元，不到1万元了。
综合测算可见，延迟退休至63岁虽初始养老金更高，但需多缴三年社保且晚领三年；提前至60岁退休虽初始养老金较低，但可早领三年并享受养老金年度调整。选择需结合个人健康状况、职业规划、经济需求等多维度考量。
若重视资金时间价值或健康状况一般，提前退休更优；若预期寿命长、职业稳定且希望养老金更高，延迟退休更具优势。政策弹性设计正为不同需求者提供多元选择空间。
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