2026年是延迟退休制度实施的第二年，不少原本今年退休的职工面临法定退休年龄的延迟，要多工作几个月才能达到了。同时，弹性退休制度也落地了，给了职工选择的机会，可以申请提前退休，也能申请再晚点退休。
以1970年出生的男性职工为例，他们的法定退休年龄延迟至61岁4个月至61岁6个月，可以最早提前至60岁退休，也能最多再晚三年，就是到64岁4个月至64岁6个月退休。
值得注意的是，提前退休仅凭个人意志就可以实现，延后退休除了自愿外还要获得单位的同意。那么是提前退休、到龄退休还是申请延后退休呢？我们来计算一下养老金的差距。
本文以1970年至1973年出生的男性职工为计算对象，看看60岁退休和61岁退休时每年的养老金差距，供大家参考。
每一位职工退休时所在地的人社部门会为其核算三部分养老金，分别是个人账户养老金、基础性养老金和过渡性养老金，我们逐一计算。
1.个人账户养老金的计算
计算公式为：个人账户余额/计发月数；个人账户里的钱是大家每年缴纳的养老保险以及本金产生的利息；计发月数由国家规定，不同年龄对应不同月数。
60岁退休：假设此时退休的养老金个人账户里有16.5万元，60岁退休时的计发月数是139，个人账户养老金为16.5万/139=1187元。
61岁退休：多缴纳一年社保，个人账户里的钱多一些，按照7000元/月缴费基数算，大致增加至17.3万元，61岁退休的计发月数是132，此时的个账养老金是17.3万/132=1311元。
2.基础养老金的计算
计算公式为：（1+平均缴费指数）/2*累计缴费年限*养老金计发基数*1%；这部分养老金的计算比较复杂，参数较多，不解释、赘述了。
60岁退休：假设平均缴费指数是0.9，60岁退休时的缴费年限是39年，当年的养老金计发基数是7800元，代入公式后算出基础养老金是2890元。
61岁退休：平均缴费指数是0.9，61岁退休时的缴费年限变为40年，第二年的养老金计发基数增加1.8%，从7800元变为7940元，此时的基础养老金是3017元。
3.过渡性养老金的计算
计算公式为：视同缴费指数*视同缴费年限*养老金计发基数*1.2%。这项养老金并非所有人都有，1970年至1973年出生的男性职工有一点这部分养老金但不多。
60岁退休：假设视同缴费指数为0.84，视同缴费年限是3年，当年的养老金计发基数是7800元，过渡性养老金就是236元。
61岁退休：其它参数不变，养老金计发基数是7940元，所以过渡性养老金为240元。
三部分养老金都算出来了，我们加总到一起。
选择60岁退休，每个月可以领取的养老金是4313元；61岁退休时养老金增加到4568元/月，每个月可以多拿255元，一年下来多3060元的养老金。
但是，这种算法没有考虑每年养老金的调整，60岁退休的话到了第二年可以获得养老金的增加，假设上涨了1.5%，那么第二年每月的养老金就是4378元，只比61岁才退休少190元/月了，这样一来全年的养老金的差距是2280元，不到3000元一年了。
综上，不同退休年龄的养老金差异主要体现在个人账户积累、缴费年限及计发基数变化上。61岁退休虽初始养老金更高，但需多工作一年；60岁退休可提前享受养老金，且次年调整后差距缩小。
职工需结合自身健康、经济需求及单位意见综合权衡，追求更高养老金可考虑延后退休，注重生活品质或健康因素则可选择提前退休，最终实现个人利益最大化。
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