南京的王大伯，1965年出生，1992年参加工作，2023年退休时过渡性养老金只有600多元。2026年1月，他的养老金到账后，每月多了163元，过渡性养老金涨到了960元。他笑着说：“没想到退休后还能涨工资，足够我每天买新鲜蔬菜和水果了。”
而一位按60%最低档缴费30年的江苏职工，退休后每月只有3200元左右；另一位按150%档次缴费的同事，却能领到5100元以上。同样在江苏退休，差距为何如此之大？
答案就在养老金的计算公式里。2026年，江苏省迎来养老金“三年过渡期”的收官之年，企业退休“中人”的过渡性养老金将首次全额发放。同时，城乡居民基础养老金也迎来了新的调整。
01 江苏养老金体系：双轨并行，各有规则
江苏省的养老保险分为两大体系：城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。
城镇职工养老保险覆盖企业职工、机关事业单位人员以及灵活就业人员。2026年，江苏职工养老保险缴费基数下限为4952元/月（按社平工资60%核定），上限为24762元/月（按300%核定）。灵活就业人员可在这一范围内自主选择缴费基数，缴费比例为20%。
城乡居民养老保险则覆盖未参加职工保险的城乡居民，采取“个人缴费+政府补贴”模式。2026年，江苏省城乡居民基础养老金省定最低标准为248元/月，各市可在省标基础上提高，例如镇江市为293元/月。
02 2026年江苏养老金三大变化
2026年，江苏养老金迎来三项重要调整：
2.1 过渡性养老金全额发放
这是2026年江苏养老金最重大的变化。根据江苏省人社厅、财政厅2024年发布的通知，企业职工过渡性养老金实行三年过渡发放：2024年发放新办法高出老办法部分的40%，2025年发放70%，2026年发放100%。
这意味着，2026年是过渡性养老金补发的最后一年，符合条件的退休人员将拿到全额“差价”，之后这部分金额将成为养老金的固定组成部分，不再分年补发。
谁可以领？1995年12月31日前参保，或1996年1月1日后参保但有视同缴费年限的企业退休人员。
2.2 养老金计发基数预计突破9000元
2025年，江苏养老金计发基数为8917元/月。按照近年来的增长趋势（2024年增长2%，2025年增长1.5%），2026年计发基数预计将达到9100元左右，有望突破9000元大关。
这意味着，2026年新退休的人员，养老金将按新基数重新核算，之前预发的差额会一次性补发到位。
2.3 城乡居民基础养老金上调
2026年，江苏省城乡居民基础养老金省定最低标准提高至248元/月，比2025年的228元增加了20元。各地市可在省标基础上进一步提高，例如镇江市标准为293元/月。
03 职工养老金：三部分构成，算清你的退休收入
江苏省企业职工养老金主要由三部分构成：
基础养老金= 2026年江苏省养老金计发基数 × (1 + 本人平均缴费指数) ÷ 2 × 缴费年限 × 1%
个人账户养老金= 个人账户累计储存额 ÷ 计发月数（60岁退休为139个月）
过渡性养老金= 计发基数 × 本人1995年底前平均缴费工资指数 × 1995年底前缴费年限 × 1.2%（1995年底前参保人员）或计发基数 × 视同缴费指数 × 视同缴费年限 × 1.2%（1996年后参保但有视同缴费人员）
关键参数解读
计发基数：2025年为8917元/月，2026年预计9100元左右。
本人平均缴费指数：你历年缴费工资与全省平均工资比值的平均值，范围在0.6至3.0之间。60%最低档对应指数0.6，300%最高档对应指数3.0。
缴费年限：每多缴一年，基础养老金就多计发1%。
过渡性养老金系数：江苏为1.2%，与全国多数省份的1.3%略有不同。
04 职工养老金测算：不同缴费档次能领多少？
案例一：30年工龄，按最低档缴费（指数0.6，无视同）
张师傅，60岁退休，30年工龄，一直按60%最低档缴费（平均缴费指数0.6），个人账户余额约15万元，无过渡性养老金。
结论：30年工龄、按最低档缴费，养老金在3200元左右，远低于5000元目标。
案例二：30年工龄，按100%档缴费（指数1.0，无视同）
李师傅，60岁退休，30年工龄，按100%档次缴费（平均缴费指数1.0），个人账户余额约19.5万元，无过渡性养老金。
结论：30年工龄、按100%档缴费，养老金约4100元，仍达不到5000元。
案例三：30年工龄，按150%档缴费（指数1.5，无视同）
王师傅，60岁退休，30年工龄，按150%档次缴费（平均缴费指数1.5），个人账户余额约25万元，无过渡性养老金。
结论：30年工龄、按150%档缴费，养老金可突破5000元。
案例四：30年工龄，有视同缴费年限（指数1.0，视同5年）
赵师傅，60岁退休，30年工龄（其中视同缴费5年），平均缴费指数1.0，个人账户余额约19.5万元。
结论：有5年视同缴费，养老金约4680元，比无视同的同档人员高出546元。
案例五：21年工龄，较高档次缴费（指数1.2）
陈女士，55岁退休，21年工龄，平均缴费指数1.2，个人账户余额13万元，无过渡性养老金。
结论：21年工龄、缴费指数1.2，养老金约2900元。如果按最低档缴费，只有2000元左右。
不同缴费水平下的养老金对比（按9100元计发基数估算）
从表中可以清晰看出：缴费指数越高、工龄越长、视同缴费年限越多，养老金就越高。
05 城乡居民养老金：2026年标准与测算
城乡居民养老金计算公式
月养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金
个人账户养老金= （个人缴费总额 + 政府补贴 + 利息）÷ 139
缴费档次与补贴标准（以镇江市为例）
2026年，镇江市城乡居民养老保险设有6个缴费档次，政府补贴按档次10%或固定200元发放：
注：江苏各地基础养老金标准不同，省定标准为248元/月，镇江市为293元/月，苏州、南京等经济发达城市更高。
城乡居民养老金测算案例
案例一：按最低档缴费15年
张大爷，60岁，按300元/年缴费15年，基础养老金293元/月（镇江标准）：
- 个人账户总额：(300+30)×15 = 4950元
- 个人账户养老金：4950 ÷ 139 ≈35.6元
- 月养老金总额：约329元
案例二：按最高档缴费15年
李阿姨，60岁，按4000元/年缴费15年，基础养老金293元/月：
- 个人账户总额：(4000+200)×15 = 63000元
- 个人账户养老金：63000 ÷ 139 ≈453元
- 月养老金总额：约746元
从329元到746元，同样是城乡居民，缴费档次不同，每月养老金相差400多元。
06 2026年江苏养老金新政策速览
07 核心变量：什么决定了你的养老金数额？
综合来看，影响江苏退休人员养老金水平的四大核心因素是：
缴费年限是第一乘数。每多缴一年，基础养老金就多计发1%。30年工龄比15年工龄，基础养老金多出一倍。
缴费指数决定替代率。你的缴费工资相对于社会平均工资的水平（缴费指数），直接决定了未来养老金对你收入的替代比例。从0.6提高到1.5，30年工龄养老金可从3200元涨到5200元，相差2000元。
视同缴费年限是“隐形财富”。对于有视同缴费年限的退休人员，过渡性养老金可以显著提高总体待遇。5年视同缴费，每月可多领约546元。
退休地计发基数是外部约束。江苏的养老金计发基数（9100元左右）在全国属于较高水平，仅次于上海、北京等地，这为江苏退休人员提供了较好的待遇基础。
08 未来展望与规划建议
展望2026年及未来，江苏的养老保障将更加完善：
保障水平稳步提升。养老金计发基数预计保持1.5%-2%的年增长率，城乡居民基础养老金持续上调。
制度体系持续健全。江苏省正稳妥推进渐进式延迟法定退休年龄政策，扩大企业年金和个人养老金覆盖面。
个人规划至关重要。基本养老金旨在保障基本生活。对于追求更高品质退休生活的人群，建议：
- 持续参保、尽量提高缴费基数、延长缴费年限。按60%档缴费30年只有3200元，按150%档可达5200元，差距显著
- 城乡居民可根据经济能力选择更高缴费档次，享受更多政府补贴，如镇江4000元档比300元档每月多领400多元
- 关注个人养老金等第三支柱，构建多元退休收入来源
- 及时完成养老金资格认证，避免因未认证被暂停发放
09 写在最后：从“有”到“够”，江苏走在前列
养老金不是简单的“工龄越长就领得越多”，而是缴费年限、缴费档次、视同缴费年限共同作用的结果。在江苏，按最低档缴费30年的职工每月领3200元，而按150%档缴费的同事能领5200元以上；城乡居民从329元到746元的差距，都在告诉我们同一个道理。
2026年，江苏养老保障体系迎来多项利好：过渡性养老金全额发放、计发基数突破9000元、城乡居民基础养老金上调至248元。作为经济大省，江苏的养老金水平在全国位居前列，退休人员的“钱袋子”正变得越来越鼓。
无论你现在处在哪个阶段，持续参保、尽量选择较高缴费档次、延长缴费年限，都是通往安稳晚年最确定的路径。
本文数据来源：江苏省人社厅、江苏省政府官网、镇江市人社局、养老金专业测算分析等。
热门跟贴