平湖一柱【第3079期 养老金专题】
有老师问，新退休办法下，副高女教师退休办法有5种：
55提前申请退，55+申请退，60提前退，60+正点退，63+延迟退。
这5种办法退休待遇差别到底有多大？
对于这个问题，不同省份、不同县区，不同年龄，不同职称各不相同，总起来说，55+和60+退休，一般要在3000元左右。
下面，以一个河南副高六级女教师为例，我们做一下测算。
【基本信息】
坐标：河南，性别：女，职业：教师
出生年月：1971年11月， 参工时间：1994年1月
职称，副高六级 薪级34级
个人账户养老金截止到2026年2月实缴费137个月、余额84635元，现月缴保费717.68元。
视同缴费年限=2014年9月-1994年1月
=20年9个月，即20.75年。
【5种退法节点及缴费年限】
退法1：55提前申请退，55周岁，2026年11月。缴费年限是
2026年11月-1994年1月
=32年11个月，即32.92年。
计发月数是170个月。
退法2：55+申请退，延迟6个月，55岁6个月，2027年5月，缴费年限是
2027年5月-1994年1月
=33年5个月，即33.42年。
计发月数是167个月。
退法3：60提前退，60周岁，2031年11月退休，缴费年限是
2031年11月-1994年1月
=37年11个月，即37.92年。
计发月数是139个月。
退法4：60+正点退，延迟21个月，61岁9个月，2033年8月，缴费年限是
2033年8月-1994年1月
=39年8个月，即39.67年。
计发月数是126.8个月。
退法5：与单位协商一致延迟退，弹性延3年，到64岁9个月，2036年8月退，缴费年限是42.67年，计发月数是103个月
【基本数据预测算】
河南过渡性养老金计算过渡系数是1.3%。
2025河南公布社保缴费基数是6385元，较2024年6260元提升125元，涨幅2%。2024年是6606，按2%涨幅2025年有望涨到6738，同样按此涨幅
到2026年，有望达到6872元；
到2027年，有望达到7010元；
到2031年，有望达到7588元。
到2033年，有望达到7894元。
到2036年，有望达到8377
2026年2月扣缴保费717.68，缴费指数是1.4050。由于该教师副高评聘较早，参照其他老师2024年10月到现在实际平均缴费指数情况，该教师实际平均缴费指数比1.4050会略低一些，我们按低于0.1，是1.3050。
副高六级，薪级34级，视同缴费指数约为1.50。
则平均缴费指数为
=（实际年平均缴费指数×实际缴费年限+视同缴费指数×视同缴费年限）÷缴费年限（实际缴费年限+视同缴费年限）
=（1.3050×12.17+1.50×20.75）÷（12.17+20.75）
=1.4279
个人账户养金还要续缴9个月，忽略薪级增长及利益，仍按717.68计算，至少达到91094.12；职业年金储额至少达到136641.18
【5种退法养老金测算结果】
55周岁提前申请退休待遇为
1.基础养老金
=6872×（1＋1.4279）÷2×32.92×1%
=2746.27
2.过渡性养老金
=6872×1.50×20.75×1.3%
=2780.58
3.个人账户养老金
=91094.12 ÷170
=535.85
4.职业年金
=136641.18÷170
=803.77
四项合计（55）=2746.27+2780.58+535.85+803.77
=6866.48
55+退休，延迟6个月，“跨年”退休，养老金计发基数变化，缴费年限增加6个月，个人账户养老金和职业年金会再增加6个月，平均缴费指数和视同缴费指数虽略有提高，但可以忽略不计，仍以1.4279计算，但计发基数变了，个人账户和职业年金再续缴6个月。
四项合计（55+）=2843.97+2836.42+571.26+856.89
=7108.54
同理我们可以计算出60、60+和63+退休待遇。
因为多了近5年和7年，薪级工资每年要涨一级，现在若是34级，60会涨到39级，60+会涨到41级，薪级41，是4187，34级是3223，二者差964，由此带来的工资总额约涨1.6倍，约涨1542.4，这样月缴养老金将增加123.40。我们按平均100计算，加上现在717.68，约是817.68元。这弱，所有缴费基数会增加，缴费指数会增加，个人账户和职业年金都会增加，
我们预估60提前退，平均指数增加0.2，视同缴费指数为1.7；
60+退休，平均缴费指数增加0.3，视同缴费指数增加到1.8；
如果和单位协商一致，弹延延迟3年，平均缴费指数增加0.4，视同缴费指灵敏增加到2.0.则
60提前退休待遇为
=3780.72+3479.67+1014.78+1522.18
=9797.35
60+正点退休待遇为
=4274.10+3832.93+1247.84+1871.76
=11226.63
63+延迟退休待遇为
=5057.33+4519.39+1870.80+2806.20
=14253.73
当然，这是一个测算，从2026到2031、2033甚至2036，要相隔5年、7年、10年……随着社会发展，经济增长，我们预测的这些数据都可能比较保守，届时退休待遇很可能比我们预计的要高得多！
对此，您怎么看？欢迎留言。
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