平湖一柱【第3090期 养老金专题】
有网友问：计算本人平均缴费指数，只计算到退休前一年吗?我是2027年3月退休，只计算到2026年吗？
答：平均缴费指数指本人从参工开始月份到退休当月所有缴费年限、月份的缴费指数。
本人平均缴费工资指数=（视同缴费指数×视同缴费年限+实际平均缴费指数×实际缴费年限）÷缴费年限
缴费年限=视同缴费年限+实际缴费年限
实际平均缴费指数=（Xn/Cn-1+Xn-1/Cn-2+……+X2016/C2015+ X2015/C2014+ X2014/C2013）/N实缴；
Xn、Xn-1、…X2014为参保人员退休当年至2014年相应年度本人各月缴费工资基数之和，Cn-1、Cn-2…C2013为参保人员退休上一年至2013年相应年度省或市在岗职工年平均工资；
N实缴为参保人员实际缴纳养老保险费年限。
【养老金计算案例】
◎基本情况
坐标：山东，性别：女，职业：教师，
1972年10月出生，1992年7月工作，
职称：副高七级，
截至2026年2月，个人账户养老金储额为120000，月扣缴保费1069元，职业年金储额172138。
计划在55岁+9个月、2028年7月申请退休，休养老金大约多少?如果不延迟9个月，55岁提前申请退，养老金大约少多少?
◎测算过程
视同缴费年限是
2014年9月-1992年7月
=22年3个月，即22.25年。
55岁提前申请退，2027年10月退休，缴费年限是
2027年10月-1992年7月
=35年4个月，即35.33年。
计发月数是139个月。
55+申请退，延迟9个月，“跨年”了，到2028年7月退休，缴费年限是
2028年7月-1992年7月
=36年1个月，即36.08年
计发月数是165.5个月。
山东省过渡养老金过渡系数是1.3%。
2025年山东公布社保缴费基数是7506元，社保计发基数是7831元，较2024年的7678元上涨153元，涨幅为2%，按此涨幅2027年有望达到8147元，2028年有望达到8310元。
现月缴费指数是1.7802计算，该教师副高七级评聘较早，综合多数案例情况，实际缴费指数一般比现在低3个百分点，实际平缴费指数按1.4802计算。假若退休前岗位不升档仍是七级，缴费年限36年，视同缴费指数1.6676计算。
则平均缴费指数约为
=（1.6676×22.25+1.4802×13.08）÷（22.25+13.08）
=1.5982
到2027年8月，还要续缴费用20个月，而且每年薪级工资要涨一级，个人月缴费也要增加，假设平均增加15元，月缴费达到1084，个人账户储额至少达到141680；职业年金储额至少达到204658，则
60周岁提前退休待遇为
1.基础养老金
=8147×（1＋1.5982）÷2×35.33×1%
=3739.25
2.过渡性养老金
=8147×1.6667×22.25×1.3%
=3929.73
3.个人账户养老金
=141680÷170
=833.41
4.职业年金
=204658÷170
=1203.87
四项合计（55周岁提前申请退）=3739.25+3929.73+833.41+1203.87
=9706.26
同理，我们可以测算出55+退休待遇
四项合计（55+申请退）=3895.02+4008.36+915.02+1325.03
=10143.43
延迟9个月，“跨年”退，比55周岁退休多10143.43-9706.26=437.17
当然，2027年退休，2028年也涨，但是前三项涨，按近年来的1.5%涨幅，前三项合8502.39涨后是8629.93元，再加上职业年金1203.87元是9833.80.这样还比“跨年退”的10143.43多309.63元。
这不仅与延迟9个月多出来的，还有跨年社保基数涨多出来的。
当然，我们这个测算结果是基于现在的社保计发基数和涨幅等情况下的，随着经济增长，薪资增加，各种数据都呈上涨趋势，届时退休，副高女教师，55+申请退休可能会比现在这个测算结果要高啊！
对此，您怎么看？欢迎留言。
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