中访网数据 广东嘉应制药股份有限公司2025年度内部控制审计遭出具否定意见。审计发现多项重大缺陷：在采购管理环节，公司未完成内部审批即先行签订金额4,850万元的技术服务合同，且在合同未生效前支付70%款项（3,395万元）；在投资管理环节，子公司嘉应国际集团有限公司向星河资本支付1,000万港币委托投资款，未按规定设立专户，且累计1,246.51万元证券投资未履行董事会审议及信息披露义务；在关联方交易环节，公司与员工担任法定代表人的供应商签订370万元采购合同，已支付300万元，但未按实质重于形式原则认定为关联方，未履行决策程序和信息披露。上述缺陷表明，嘉应制药在资金支付、合同审批、投资管理、关联交易识别及信息披露等关键控制环节存在重大缺陷，导致其2025年12月31日财务报告内部控制未能保持有效性。会计师事务所众华所对此次审计负责。