一位在广东工作了近38年的老师傅，上个月拿到了他的养老金核定表。

1988年7月参加工作，2026年4月退休，累计缴费年限37年2个月，个人账户里攒了10万8千多元。 这张表告诉他，从今年5月开始，他每个月能领到4136.79元。

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每月4136.79元的养老金，由三笔钱相加而成。

第一笔是基础养老金，每月2614.6元。 这笔钱占了大头，超过六成。 它的计算公式全国统一，但每个省的关键参数不同。

公式是：退休时所在地区的养老金计发基数 × (1 + 本人平均缴费指数) ÷ 2 × 累计缴费年限 × 1%。

2026年，广东省（不含深圳）的企业职工养老金计发基数已经确定为每月9493元。 深圳单独执行，是11293元。

这位老师傅的“平均缴费指数”是0.5558。 这个指数可以简单理解为，他工作期间的平均缴费工资水平，与当年社会平均工资的比值。 指数为1，意味着他的缴费水平与社平工资持平；高于1，说明缴费水平高于平均；低于1，则低于平均。

0.5558这个数字，意味着他多年的缴费水平大致是当时社会平均工资的55.58%。 在广东的计算规则里，当平均缴费指数低于0.6时，计发基数在计算前需要乘以一个系数（a值）。 a值等于本人的平均缴费指数除以0.6。

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代入他的累计缴费年限37.17年，最终得出基础养老金为2614.6元。 如果他的平均缴费指数能达到或超过0.6，这个折扣就不会存在。 缴费指数的高低，直接决定了基础养老金的起点。

第二笔是个人账户养老金，每月781.75元。 这笔钱完全来自个人账户的积累，计算方式相对直接。

公式是：个人账户储存额 ÷ 计发月数。

他的个人账户储存额是108063.29元。 计发月数由国家统一规定，60岁退休对应139个月，55岁退休对应170个月，50岁退休对应195个月。 他60岁退休，所以计发月数是139个月。

108063.29 ÷ 139 ≈ 777.43元。 与核定表上的781.75元有细微差异，这通常源于个人账户利息的精确计算或四舍五入规则。 个人账户的钱发完了怎么办？ 政策规定，个人账户余额发完后，会由统筹基金继续按原标准发放，待遇不受影响。

第三笔是过渡性养老金，每月740.44元。 这笔钱是养老金构成中最具时代特色的一笔，专门针对像他这样在养老保险制度建立前就参加工作的人。

他的累计缴费年限432个月中，有96个月是“视同缴费年限”。 这意味着在1998年6月广东省企业职工养老保险制度改革全面铺开之前，他有8年的工龄虽然没有实际缴费，但被国家认可，视同已经缴费。

过渡性养老金，就是对这段“视同缴费”工龄的补偿。 2026年，对于广东的企业退休职工来说，这笔钱的算法有一个重要的节点变化。

广东省从2021年开始实施新的过渡性养老金计发办法，并设置了五年过渡期，过渡期内新办法计算出的金额高于老办法的部分，按比例发放（例如2021年发30%，2022年发50%）。 而2026年1月1日是一个分界线，此后退休的人员，过渡性养老金将直接按照新办法全额计发，不再与老办法对比，也不再按比例发放。

新办法的公式是：退休时计发基数 × 本人1998年6月前的平均缴费指数 × 视同缴费年限 × 计发系数（广东省通常为1.2%）。

代入他的数据：9493元 × 0.5558 × (96个月 ÷ 12个月) × 1.2% = 740.44元。 这与核定表上的数字完全吻合，也证实了他作为2026年4月的退休人员，已经享受了新办法全额计发的政策。

三笔钱相加：2614.6 + 781.75 + 740.44 = 4136.79元。 这就是他每月养老金的全部来源。

对于1998年6月前参加工作的“中人”来说，2026年退休意味着过渡性养老金能一步到位、足额领取。 而对于1998年7月以后才参加工作的人来说，养老金则只由基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

除了退休年份赶上政策节点，养老金数额最终取决于几个贯穿始终的要素：退休时省的计发基数、本人的累计缴费年限、平均缴费指数，以及个人账户储存额。 计发基数由省里统一公布，与经济发展水平挂钩。 缴费年限和缴费指数，则真实记录着个人职业生涯的轨迹。

那张写着4136.79元的核定表，是一份过去工作的财务总结。 里面的每一个数字，都对应着一段已经过去的时间。