收入骤降的时候，Amir想趁机把传统IRA转成Roth IRA——以后增值免税。他问了税务师，对方一脸茫然。问题出在哪？

税务师和税务师不一样。年底之前必须完成转账，但得先估算全年收入，才能决定转多少最划算。这不是报税季才做的事，是提前规划。

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报税（Tax Preparation）是往后看：整理去年的数字，填表交差。税务规划（Tax Planning）是往前看：预测今年还剩多少收入空间，把税率用足。很多人以为找的是同一个人，其实未必。

Amir列了三类人：CFP（注册理财规划师）、理财顾问、税务师。理论上都能做，实际上都可能不会。CFP学的是综合财务规划，有人精通税务，有人只懂投资。理财顾问范围更杂，很多人连税务师都不是。税务师里，大部分只做报税，不做预测。

关键不是头衔，是服务。直接问：你能不能帮我估算全年收入，计算最优Roth转换额度？对方犹豫或反问，就换下一个。

Roth转换的窗口年底关闭。收入低的时候税率友好，转多少、什么时候转，差几个百分点就是几千块。找人之前，先确认对方真的做这件事。