73岁之后，你的退休金账户不再完全由你说了算。美国国税局（IRS）规定，达到一定年龄必须从所有递延纳税退休账户中提取年度最低金额，即"必需最低分配额"（RMD）。这笔强制取款可能高达数千美元，具体数额取决于你的年龄和账户余额。

这不仅会推高你的税单，还可能对社保福利产生意想不到的影响。

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强制取款如何计算

计算RMD的方法是将上一年度末的账户余额除以IRS统一寿命表中的适用分母。以2026年为例，需使用2025年12月31日的账户余额。

假设你的传统IRA账户有10万美元，今年73岁，需除以73岁对应的26.5分母，得出约3774美元的年度最低取款额。每个递延纳税账户都需重复这一计算。Roth账户无需强制取款，若仍在工作且持股低于5%，当前雇主的401(k)计划也可豁免。

社保福利的隐形门槛

如果你为支付生活开支已提取超过RMD金额，2026年的税单和社保福利或许不会有明显变化。但若无需动用这笔资金、仅为避免罚款而被动取款，可能面临比预期更高的税负。

RMD通常计入调整后总收入（AGI），而AGI是计算"临时收入"的核心指标。政府依据临时收入决定社保福利中需缴纳联邦所得税的比例。

单身申报者临时收入低于2.5万美元时，社保福利免税；2.5万至3.4万美元之间，最高50%福利需纳税；超过3.4万美元，最高85%福利需纳税。联合申报者的门槛分别为3.2万美元和4.4万美元。

这些门槛设定偏低，且未与通胀挂钩，许多美国人本就难以完全规避福利税。2026年的强制取款可能进一步推高AGI，导致需纳税的福利比例高于往年。

关键数字

以10万美元账户、73岁为例：年度最低取款额约3774美元。这笔看似不大的金额，叠加其他收入后，可能使临时收入跨越征税门槛，触发50%甚至85%的社保福利税率。

门槛数字多年未变，而账户余额和取款要求持续增长。对于依赖社保补充退休收入的人群，RMD带来的连锁反应值得提前规划。