2026年江苏社保基数按2025年职工平均工资核定。老板拿钱有两种方式：一是发工资缴社保，社保全部费用相当于自行承担；二是从企业利润分红取现，两种方式成本、保障和风险各不相同。

分析规则： 1. 社保（江苏地区）

  • 基数下限4952元/月、上限24762元/月

  • 综合费率（单位+个人）≈35.5%（养老24%+ 医疗10%+ 失业1%+ 工伤0.5%）

  • 老板给自己发工资：单位+个人社保相当于全是老板自己掏

2. 企业所得税（小微）

  • 5%（533）

  • 工资、社保都可以税前扣除，成本费用减少企业所得税

3. 分红个税

  • 企业税后利润分红给个人股东：20%分红个税

4. 工资个税（7级累进）

  • 每年免征：6万（5000 / 月）

  • 3%：6–12万

  • 10%：12–24万

  • 20%：24–36万……

老板视角：不仅仅是当下省钱，还要看3件事

1.养老金：现在交得多，老了拿得多

养老金大致公式（简化）：养老金 ≈ 基础养老金（和历年社平工资、缴费年限有关）+个人账户养老金（个人8% 累积+利息）

  • 按4952交：个人账户每月进：4952 × 8% ≈ 396元

  • 按10000交：个人账户每月进：10000 × 8% = 800元

长期几十年累积，高基数退休后养老金明显更高老板如果打算在国内退休养老，太低基数其实是“亏未来”。

2.医保：报销待遇主要看缴费年限，但个人账户钱多

  • 个人2%进医保个人账户（可以买药、门诊）

  • 基数高 → 每月进个人账户的钱更多住院报销比例主要和缴费年限、医院等级有关，和基数高低关系不大。

3.税务与合规风险（很现实）

现在社保、个税、工资数据都在税务局系统里打通：

  • 你公司收入利润不错，老板只发4952元工资，长期低于行业正常水平、低于公司普通员工，容易被预警、稽查。老板工资一般是普通员工的2-3倍。

  • 一旦被认定“未如实申报缴费基数”，要：补社保差额，滞纳金（按日万分之五），甚至罚款

建议

  • 年龄≤40、现金流紧、以后不一定靠国内养老：→社保基数可压到6k–8k，不要直接4952（留一点安全边际）。

  • 年龄40–50、打算国内退休、公司利润稳定：→社保基数8k–12k，年薪10–15万，最平衡。

  • 年龄≥50、看重退休待遇、不差钱：→12k–15k基数，不要盲目顶上限，性价比不高。