可能有很多80后跟我一样，按照国家的法定年龄政策，未来将要63周岁退休。不过，个人也可以根据实际情况选择提前三年退休。晚三年退休和早三年退休，养老金差距能有多少？
有朋友说如果养老金能差1000元的话，自己肯定选择晚退。那我们根据养老金计算公式，按照现在的水平来算一下。以山东省为例，养老金计算公式如下：
①基础养老金，等于当年的养老金计发基数与本人指数化缴费工资的平均数，每缴费一年领取1%。
山东省养老金计发基数目前还使用的是7831元，预计九、十月份会公布新的，差不多会增长2%~3%，能达到8000元左右。
本人指数化缴费工资，实际上就指的是本人的平均缴费指数与养老金计发基数的乘积。
本人的平均缴费指数，指的是所有指数计算年限的缴费基数与上年度社平工资比值的平均值。由于最终又乘以缴费年限，我们简单点说，就是平均缴费指数0.6~3的情况下，每缴费一年基础养老金可以多领取百分之0.8~2%的养老金计发基数。0.6对应0.8%，3对应2%。
当然，正常情况下如果我们推迟退休三年，三年后的养老金计发基数会明显提高。
当我们按照现在的水平8000元来计算，人们最低是按照60%档次缴纳养老保险的，平均缴费指数按照0.6计算，晚退休三年，养老金会多领取2.4%的养老金计发基数，结果是192元每月。
但是如果单位工资高，缴费指数高，300%缴费三年，可以多领取480元每月。如果说未来退休的养老金计发基数更高，最终结果也会更多一些。
②个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。
养老保险个人账户是1996年1月各地普遍建立起来的。青岛市是1994年10月，省直企业是1995年1月，情况也不一样。
建立个人账户以前的缴费年限会计算过渡性养老金，算是缺少个人账户积累的一种补偿（其实也算是缺少企业年金积累的补偿），所以计算的待遇比较高。但是一般情况下，现在缴费跟之前没有关系。
如果按照缴费基数4504元至22518元计算，养老保险个人账户差不多能够多积累1.3万元至6.5万元。
但实际上养老保险个人账户的利息也不能少算，个人账户的记账利率最高曾经超过8%，但近年来随着银行存款利率降低而降低，去年的记账利率是1.5%。这种情况下，实际上个人账户积累的钱数越多，利息越划算。
如果维持低利率，一般人个人账户也就是10万元左右，三年利息也就是5000元左右。但如果个人账户能达到四五十万元，利息也是10万元的四五倍。
退休年龄确定的计发月数变化比较复杂，60岁退休计发月数是139个月，61岁是132个月，62岁是125个月，63岁是117个月。但是具体计发月数要具体到月，每晚退休一个月，计发月数也会减少一些。
假设原本个人账户有10万元，晚退休三年，积累本金1.3万，利息5000元，这种情况下原本个人账户养老金是720元左右，晚退休三年个人账户养老金会变为1010元左右，提升了290元。
但如果原本个人账户余额有40万元，晚退休三年再积累本金6.5万元，算上利息2万元。原本退休个人账户养老金是2880元左右，晚退休三年则会变为4150元左右，仅个人账户养老金就提升1270元。
总体来说，如果我们按照现在的工资水平来看养老金提升，对于低缴费的参保人群来说，晚退休三年，养老金能提升480元左右。但对于最高档次的参保人群来说，晚退休三年养老金能多发一千七八百元。大家会怎么选呢？
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