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《全国本科院校税收风险管控案例大赛精选案例与点评（2025年）》
全国本科院校税收风险管控案例大赛组委会 编
如何培养出新时代高质量发展所需人才，是高等教育对标服务国家经济社会发展重大战略需求必须回答的现实问题。当前，数字经济和科技革命在不断孕育出新质生产力的同时，也对高等教育的人才培养提出了新要求，尤其随着科技竞争和国际较量的日趋激烈，变革高等教育人才培养模式，高质量推进创新型人才培养，变得更加紧迫。为了切实回答好高等教育人才培养的现实问题，落实习近平总书记提出的“走好人才自主培养之路”的要求，更好地服务中国式现代化，全国高等教育在教育部的指导下，不断深化新工科、新医科、新农科、新文科建设，主动对接国家重大战略需求，不断探索人才培养新模式，持续优化人才培养机制，努力提高人才培养能力，不仅重视战略需求导向下的理论体系的系统学习，而且开展多种形式的学科交叉实践，通过跨学科综合素质和解决真实问题的实践能力培养，全面而系统地提升学生的创新能力，通过打通课堂教学和课外实践，让学生真正具备理论联系实际的核心能力。
税收学作为应用经济学科中实践性相对较强的专业，其人才培养更需顺应时代要求。随着数字和信息技术的加速迭代，新产业、新技术、新模式、新业态不断涌现，以物理经济为基础的税权分配规则和税收征管方法变得不再适用，面对新的经济形态，不仅是税收征管，就连税收制度和纳税服务等都需要积极拥抱变化，进行开放式变革。同时，随着“双支柱”解决方案的逐步落地，不仅传统的税收治理需要重塑，而且企业在“走出去”过程中面临的涉税问题更加复杂。面对数字经济带来的创新潮涌，我国正在加速推进现代税收制度建设，后者不只是需要税收制度的现代化，更需要有创新能力的税务管理人才。同样在数字和信息技术的驱动下，经济中的交易活动也变得日趋复杂，相应地，税收制度及其征管也在变得更加现代化。在这样的趋势之下，无论是企业，还是个人，在涉税问题上的专业能力都需要升级，对高素质涉税服务人员的需求也会不断增强。回应现实需求，培养出适应数字时代的通用型税收人才，高等教育税收学专业人才培养正在积极探索，努力前行。
由浙江财经大学创办的“全国本科院校税收风险管控案例大赛”是为回应现实需求和时代要求的一个努力。大赛本着“学生为本、创新发展、追求卓越、服务社会”的办赛理念，持续优化办赛模式，提升赛事品质。大赛在全国财政学类教学指导委员会和全国高等教育学会的指导下，在行业协会、企业和兄弟院校的共同参与下，2023年成功入选全国普通高校大学生竞赛名录。为了让大赛对税务人才培养有更大溢出效应，让大赛成果进入课堂和税收实践，真正实现以赛促教、以赛促学、服务社会的办赛初心，大赛组委会在征得参赛团队同意的基础上，从大赛获奖案例中遴选出部分案例编辑出版。案例集中的每个案例都是以企业鲜活的涉税问题为案源，又经过大赛组委会专业导师组的精心加工，所以具有极强的现实场景感和学术逻辑性，极大拉近了理论与实践的距离，让学生能在理论学习中畅想实践应用，在实践教育中深化理论思考。
李永友
前 言
在知识的海洋中，学科竞赛如同一座灯塔，指引着求知者的方向。它不仅是检验学生学习成果的重要手段，还是推动教育创新和人才培养的关键一环。遗憾的是，财税类专业作为一个实务性极强的专业，其理论与实践的结合尤为重要，但由于长期缺乏自己专业领域的全国性赛事，不仅学生实践能力的提升受到限制，而且不利于学生学习兴趣和创新思维的激发。因此，我们开始思考，如何打造一个既能检验学生理论知识学习，又能锻炼实践技能的竞赛平台。经过几年的探索和实践，特别是在税务系统、税务师行业协会、中介机构和企业等多方主体的支持和参与下，以高校为举办主体的税收风险管控案例大赛就应运而生了。
该竞赛项目主要有以下几个特点：一是选择税收实践中的重点领域开展，通过模拟真实场景，让学生在仿真环境中磨砺技能。通过科学的风险评估和构建预警机制，能够及时发现和应对可能出现的政策执行偏差，通过深入挖掘案例背后的风险因素，分析风险产生的原因及过程，并提出切实可行的防范措施和解决方案。通过这样的实践探索，不仅能够增强纳税人的风险防控意识，还能够为税务系统的税收风险管控贡献智慧和力量。二是将知识学习与能力提升融为一体，促进财税、会计、法学等经济管理专业教学环境与学生培养的“零距离”对接，搭建行业与高校的协同创新平台，引导学生关注行业发展，培养前瞻性思维。三是激发学生学习财税知识的兴趣，培养和提升学生财税业务处理能力、综合素养和团队协作创新精神，树立财税风险管控理念，展示财税专业课程教学改革与实践创新成果，为税收改革及税收队伍建设培养后备人才。四是坚持开放办赛，以赛促学、以赛促训，为来自不同学校、不同背景的选手提供一个展示自我、相互学习、共同进步的舞台。通过跨学校、跨区域的联合竞赛，拓宽学生的视野，增进不同地区、不同学校之间的交流与合作。五是以赛促教，推进高校人才培养新模式转变，通过比赛本身提供的培训机会、综合性案例及模拟系统来培养、储备师资。同时，探索整合现有实务课程，在税制基础上，把税收管理、稽查、代理实务、筹划等进行整合、优化，围绕税收风险管控这一改革实践方向，建设既贴近实际、解决实际关切，又具有前沿性的课程体系。
竞赛项目自2018年开展以来，吸引了国内包括顶尖名校在内的几百所高校两万多名学子参与，他们怀揣着对科学的热爱和对知识的渴望，在自身的专业领域里展现出非凡的能力和创新精神，成为推动专业发展和涉税行业进步的重要力量。在竞赛项目优秀案例的评审过程中，我们感受到，专业知识是参赛选手最显著的优势。无论是对理论的深入理解还是对实践技能的熟练应用，他们都展现出超越常人的专业水平。如何将这些竞赛案例深度加工、深度挖掘和提炼出其中蕴含的专业逻辑、创新思维和实践经验，并将其转化为教育资源，成为大赛组委会的重要使命。我们精心编纂案例，就是考虑将这些宝贵的知识整合成系统的资料，可以作为未来竞赛参与者的参考，也可以作为教学和研究的参考材料，从而将竞赛中的创新理念和技术传授给更多的学生和从业者，这样不仅可以提高整个行业的技术水平，还能激励更多人参与到未来的竞赛中来。总之，大赛组委会策划并推出的竞赛精选案例，旨在将竞赛的精髓与价值发挥至极致。通过这些精心编纂的案例集，我们期望为高校人才培养提供新的视角和思路。在传统教育和人才培养模式逐渐显露局限性的今天，这些生动的实践案例能够引导学子们走出课堂，直面挑战，培养解决实际问题的能力。我们相信，这些案例的结集出版将有效促进高等教育教学模式的革新，引领学生从知识的消费者转变为知识的创造者。让竞赛成为连接理论与实践、学校与社会的桥梁，共同推动人才全面成长与发展。让我们携手，以赛促学，以学促用，共同见证高校人才培养的华丽转变。
《全国本科院校税收风险管控案例大赛精选案例与点评（2023年）》出版以来，得到了广大师生及相关领域同仁的热烈反响与积极认可。为延续这一有益尝试，大赛组委会从2025年全国本科院校税收风险管控案例大赛中遴选部分优秀案例，并邀请专家进行深入点评，汇集成册，旨在进一步为税收风险管理教学提供鲜活素材，为参赛学生撰写案例分析提供参照，也为税收实务与学术研究提供交流平台。
在案例遴选过程中，组委会秉持“行业覆盖广泛、内容典型新颖、分析结构完整”的原则，初步筛选出八篇代表性案例。经查重审核，所有案例原创性均符合出版要求。最终，基于全书篇幅与内容结构的整体考量，我们选取了其中五篇案例收入本书。在此，谨向入选案例的参赛团队及其指导老师表示由衷感谢，正是他们的智慧与付出，奠定了本书出版的坚实基础。
本书特邀五位具有深厚理论功底与丰富实践经验的专家，对收录案例进行了细致点评。由于时间所限，专家点评虽力求深入，却未必能完全涵盖案例作者的全部构思与细节意图。点评意见更多是从专业视角提供分析与延展思考，希望能启发读者多角度理解案例内涵。若有疏漏或不尽之处，敬请各位读者包容指正。
本书的顺利出版，离不开多方支持。在此，大赛组委会衷心感谢全国税务专业学位研究生教育指导委员会、浙江省注册税务师协会的全程指导与大力协助；感谢莅临大赛的各位领导、评审专家，以及拨冗参与案例点评的学者同仁；同时，也向为本书出版提供资助的浙江财经大学财政税务学院、现代税务师学院和地方财政研究院，表达诚挚的谢意。
我们期待本书能成为一盏引路之灯，以精微析理的案例，助力未来税务菁英的成长；以经世致用的智慧，推动税收理论与实务的融合与创新。
全国本科院校税收风险管控案例大赛组委会
目 录
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第一章盲盒行业纳税风险管控案例与点评
第一节盲盒行业纳税风险管控案例
第二节盲盒行业纳税风险管控案例点评
第二章甲医药公司税收风险管控案例与点评
第一节甲医药公司税收风险管控案例
第二节甲医药公司税收风险管控案例点评
第三章甲化工有限公司税收风险管控案例与点评
第一节甲化工有限公司税收风险管控案例
第二节甲化工有限公司税收风险管控案例点评
第四章甲白酒制造业股份有限公司税收风险管控案例与点评
第一节甲白酒制造业股份有限公司税收风险管控案例
第二节甲白酒制造业股份有限公司税收风险管控案例点评
第五章甲新能源汽车制造公司税收风险管控案例与点评
第一节甲新能源汽车制造公司税收风险管控案例
第二节甲新能源汽车制造公司税收风险管控案例点评
《全国本科院校税收风险管控案例大赛精选案例与点评（2025年）》
全国本科院校税收风险管控案例大赛组委会 编
中国财政经济出版社 出版
ISBN：978-7-5223-4819-3
定 价：70.00元
中国财政经济出版社
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