进入2026年以后，随着国家明确推进常住地提供基本公共服务（国发〔2026〕11号），灵活就业人员参保正式迎来了春天。灵活就业人员可以无视户籍限制，直接在就业地参保，自由选择缴费基数，未来在这里办理退休并领取养老金，一些地方甚至会将允许在当地参享受社保补贴、高龄津贴等待遇。
对于享受到的这些待遇，很多人还是对每月拿出近千元甚至更高的养老保险缴费感到迟疑，未来领到的养老金究竟能不能回本呢？让我们算一下回本的时间。
养老金如何计算？
参加养老保险产生的基本养老金，主要分为基础养老金和个人账户养老金两部分。
灵活就业人员参加养老保险缴费缴费比例，国家统一为20%，然后在当地规定的缴费基数上下限内参保。
缴费比例的20%，其中的8%进入个人账户，剩余部分进入统筹账户。
进入个人账户的部分形成个人账户养老金，按照国家规定，养老保险个人账户里的余额，如果领取不完可以继承。对于家庭来说，这一部分是不会亏本的。
基础养老金部分，等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
退休上年度社会平均工资，一些地方也称为养老金计发基数。但养老金计发基数一般比核定缴费基数上下限的全口径社平工资更高一些。但，国家的未来目标是将全口径社平工资和计发基数统一起来，使养老金缴费和计算使用统一的口径。
以山东省为例，2025年缴费基数上下限核定使用的社平工资是7506元，计算养老金使用的计发基数是7831元。
如果按照60%档次缴费形成的基础养老金，实际上是7831元乘以（1+0.6）÷2×缴费年限×1%。也就是说每缴费一年60%档次基础养老金能够领取62.65元。
为什么不讨论100%甚至更高的档次，主要还是大多数灵活就业人员为了省钱期间，选择较低档次。
山东省2025年的养老保险缴费基数下限是4504元，参加灵活就业养老保险每月需要缴纳900.8元，一年是10,809.6元。其中40%进入个人账户，60%进入统筹账户。
进入统筹账户的钱为6485.76元。如果我们非要说这一部分的回本时间，除以基础养老金62.65元/月，时间是103.5个月。
考虑到未来退休养老金还会增长，回本时间一般也就是90个月左右。
另外，个人账户养老金部分会根据不同的年龄，有不同的计发月数，这也决定了在世的回本时间。比如说60岁计发月数139个月回本时间就是139个月。
实际上每年养老金增长时，个人账户的支取额度也会根据本人平均养老金的涨幅增加。比如说原本每月领取500元的个人账户养老金，今年自己的养老金涨了5%，个人账户支取额度就会变为525元。这样算起来，在世回本时间也是比139个月低的。
另外，如果考虑到去世绘本时间的话，万一参保人去世最低也可以领到2个月城镇居民人均可支配收入的丧葬补助金和9个月的抚恤金，这两部分待遇在山东省已经超过了5万元。
综合算算，算我们全部缴纳的钱数的话，即使一个月养老金也不领，回到家庭的钱数也顶多亏本20%左右。
综上，灵活就业人员参加养老保险回本时间普遍也就是6~7年，考虑到丧葬抚恤待遇，实际领取1~2年付出就不会亏本了。
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