今天有一位朋友问我，他今年已经40岁了，男性是参加灵活就业保险好，还是城乡居民保险好？
让我们通过缴费和待遇对比一下：
第一，缴费情况。
①灵活就业人员保险，包括了职工基本养老保险、职工基本医疗保险两大类。
灵活就业人员可以根据自己的收入情况自由选择缴费基数，但是需要在当地当年的缴费基数上下线之间选择。
以山东省为例，2025年的缴费基数上下限是4504元至22518元，大多数人省钱会选择最低基数。
但即使是这样，养老保险的灵活就业人员缴费比例是20%，每月需要缴纳900.8元，一年10,800.96元。
医疗保险每一个地级行政区都有一定的不同，一般会在6%~8%以上。这样算起来医疗保险每月也需要缴纳三四百元。
②城乡居民保险也有两大类，城乡居民医疗保险和养老保险。
城乡居民医疗保险近年来每年缴费钱数都会提升，山东省2025年的最低缴费档次提升至400元，预计今年会在420元左右。如果中断缴费的话，也会有相应的医保等待期等待遇。城乡居民医疗保险的缴费是每年缴费，差不多只有职工缴费的1/10左右。
城乡居民养老保险，缴费档次是非常自由的。从每年350~8000元不等，最低档次100元，是由政府给低保家庭代缴的。相较而言，城乡居民养老保险的缴费非常省钱，个人自由度很高。
在缴费规则上，灵活就业人员养老保险是不可以事后追补缴费的，而城乡居民养老保险可以。达到60岁不足15年的，一般可以一次性补齐15年，部分省份是到65岁才可以补。
第二，待遇差别。
①年限区别。从现在开始参加灵活就业养老保险，2039年以后退休是板上钉钉的了，这种情况下最低缴费年限20年。山东省2026年开始，女同志职工医疗保险退休缴费年限是25年，男同志是30年。
城乡居民养老保险缴费目前还是15年，暂时没有变化。医疗保险的缴费是一年一缴，只要不中断，就不会影响报销待遇。只不过没有医保个人账户而已，而且报销比例偏低。
②养老金区别。城乡居民养老保险的养老金待遇是个人缴费部分全部进入个人账户，然后国家再发放一部分各级财政补贴的基础养老金。如果是每年只缴350元，真的个人账户积累太低了。
像普通人比较合适的5000元以上，政府再补贴100~200元，连续缴费15年，个人账户余额怎么也有八九万元了。按照8.5万元计算，每月个人账户养老金611元。国家还补贴一定的基础养老金，目前山东省是208元每月，青岛市是268元每月。这样算算加起来的话，每月800多元的养老金，省着点用也够花吧？总共付出7.5万元。
职工基本养老保险的养老金，是分为基础养老金和个人账户养老金两部分的，计算公式如下：
如果我们按照60%档次缴费20年，基础养老金可以领取16%的养老金计发基数，按照现在的计发基数7831元计算，结果为1250元左右。
个人账户养老金部分，如果按照每月记录个人账户的8%计算积累，20年个人账户也可以积累8.65万元左右，算上利息的话，超9万元是没问题的。60岁退休，个人账户养老金约为650元。
这样算起来，合计养老待遇是1900元左右。
灵活就业养老保险，还有一个优势，那就是丧葬费和抚恤金。都是根据城镇居民月人均可支配收入来挂钩的，山东省最低也超过5万元了。而城乡居民养老保险，丧葬补助金只有1000元左右。
所以，如果想老了以后有一份充分的待遇，就需要参加灵活就业保险，20年怎么也要付出30多万的。如果我们只准备付出10万 8万，参加职工养老保险也是一个比较合适的选择。
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