数百万澳洲民众因未主动向养老金（super）进行自愿缴存，白白错失大量税务优惠。不过距离 6 月 30 日本财年结束还有时间，大家仍可及时行动。
（配图：年满 60 岁人群，若年度养老金缴存额达到 43287 澳元，即可跻身同龄人群体前 5%。摄影：Bethany Rae）
一名典型的 50 岁澳洲人，单个财年的养老金缴存总额为 7558 澳元。
这一数值为群体中位数。但如果想跻身 50 岁人群缴存规模的前 5%，年度缴存额需要大幅提升，具体标准为 29349 澳元。
如果你也希望成为养老金高缴存人群，不妨继续阅读，了解其他人的做法。
AMP投资组合管理负责人 Steve Flegg 梳理了澳洲税务局（Tax Office）最新可查的 2022-23 财年数据，划分 20 至 60 岁不同年龄段，对比各年龄层的年度养老金缴存水平。
统计范围包含雇主缴纳的法定养老金（Super Guarantee, SG）、通过薪资牺牲（salary sacrifice）方式缴纳的个人养老金，同时也涵盖一次性缴纳的税前抵扣型与非税前抵扣型养老金。
数据显示，30 岁人群年度养老金缴存中位数为 5994 澳元，40 岁人群升至 7244 澳元；缴存中位数在 47 岁达到峰值。
Flegg 表示：“20 多岁人群的缴存额逐步走高，而步入 30 至 50 岁后，缴存中位数整体保持稳定。”
人们步入全职岗位、雇主缴存额度随之增加，因此 25 岁左右养老金缴存额开始小幅上涨。Flegg 指出，应税收入才是影响年度缴存额增长的核心因素（应税收入通常在人生中后期达到峰值），年龄的影响反而相对有限。
“深入分析数据就能发现，相较于年龄，应税收入能更直观地预判养老金缴存中位数水平。”
但如果目标是跻身同龄人群缴存规模的前 5%，年龄越大，所需的缴存金额就越高。
30 岁人群想要进入前 5%，年度养老金缴存额需达到 17587 澳元；40 岁人群标准升至 25037 澳元；到 60 岁时，年度缴存 43287 澳元才能位列同龄前 5%。
Flegg 称：“年龄对缴存额区间差距的影响十分明显，可以看到，跻身前 5% 人群的年度缴存标准，随年龄增长持续走高。”
被错失的税务利好机会
2022-23 财年数据显示，仅 5.5% 的 30 岁人群、9% 的 40 岁人群以及 14.5% 的 50 岁人群进行了个人自愿养老金缴存。澳洲税务局（ATO）对此类缴存的定义为：除雇主法定养老金、薪资牺牲缴存以外的额外个人供款。
该财年优惠型供款上限（concessional contribution cap）为 27500 澳元（本财年已上调至 30000 澳元）。而全额用满这一缴存上限的人群占比更低：30 岁人群仅 1%，40 岁人群 3.5%，50 岁人群为 6.7%。
上述统计并未包含薪资牺牲缴存部分，这意味着实际参与养老金额外缴存的人数，要高于表面数据。
即便如此，仍有大量民众具备加大养老金缴存的空间。联邦预算案出台后，多项资产的 资本利得税（CGT）规则出现调整，而养老金是少数不受新政影响的资产品类。理财顾问表示，养老金目前是税务优势最突出的资金配置渠道。
Flegg 说道：“年度养老金缴存额，是决定未来退休收入水平的核心因素之一。”
Shadforth Financial Group私人财富顾问 Veronica Mcalister 表示，对照同龄人的缴存标准后，若发现自身水平偏低，在本财年结束前补缴养老金仍为时不晚。
增加养老金缴存不仅能提升未来退休生活品质，当下最直接的好处就是享受税务抵扣。
优惠型供款
按照现行 2025-26 财年规则，优惠型供款年度上限为 30000 澳元。只有年薪达到约 25 万澳元的人群，其雇主缴纳的 12% 法定养老金才会触及该上限，因此绝大多数人本财年仍有空间追加缴存。
优惠型养老金供款的适用税率远低于个人边际税率。但如果个人年收入与年度法定养老金合计超过 25 万澳元，将触发第 293 条款（Division 293），需额外为该部分供款缴纳 15% 的税费。
大家可以通过myGov平台进行 “养老金健康自查”，查看自身各类缴存额度的使用情况。
Mcalister 举例说明：“假如你还有约 5000 澳元的优惠型供款额度未使用，可在 6 月 30 日前完成这笔个人养老金缴存。”
操作方式为：向养老金账户转入资金，登记为可税前抵扣的个人供款，并在本财年申报个税时申请税务抵扣。
无论是财年末手头有闲置资金，还是一次性收到大额款项，都适合采用这种方式缴存养老金。
若想在下一财年持续稳定增加养老金投入，可从 7 月 1 日起与雇主约定开通薪资牺牲。薪资牺牲模式是将部分税前薪资直接划入养老金账户。
自 7 月 1 日起，优惠型供款年度上限将上调至 32500 澳元，民众可缴存的额度进一步增加。
对于已经在使用薪资牺牲缴存养老金的人群，伴随 2026-27 财年缴存上限上调，也需要重新规划缴存金额。
Mcalister 建议：“缴存上限从 30000 澳元提高至 32500 澳元，在职且使用薪资牺牲的人群可以借此机会重新规划。”
“如果后续还有加薪，流入养老金的金额也会随之变化。你需要判断：是否要下调薪资牺牲比例，或是利用新增的额度继续提高缴存金额？”
如果你的养老金账户总余额低于 50 万澳元，且过去数年未用满优惠型供款上限，还可适用结转规则（carry-forward rules），动用过去五个财年尚未使用的缴存额度。
今年 6 月 30 日之后，2020-21 财年的剩余缴存额度将正式失效。你可登录 myGov 账户，查询近五年未使用的供款额度。
Vanguard Australia个人投资者业务负责人 Renae Smith 表示：“很多澳洲人认为，某一年错过缴存机会就无法补救。但结转规则允许大家在经济状况好转后，补存往年的额度。”
过去五年累计可结转的未使用供款额度最高可达 137500 澳元，该部分资金统一按 15% 税率计税。
AMP 理财咨询总经理 Andrea Boss 表示，越早追加养老金缴存，收益效果越显著：“资金复利增值与投资回报的时间越长，最终积累的财富就越多。”
但现实情况是，多数人只有步入中年、或是收到遗产、变卖资产等一次性大额收入后，才有能力补缴养老金。
“澳洲民众的养老金补缴大多是被动触发，而非主动规划。”Boss 说道。
“财年末、加薪、发放奖金、入职新岗位等节点最为常见。人们手头多出一笔闲钱，在几乎不影响日常开支的前提下，就会选择存入养老金。”
非优惠型供款
除了税务优势显著的优惠型供款，民众也可选择税后供款（non-concessional contributions）。目前非优惠型供款年度上限为 120000 澳元，7 月 1 日起将上调至 130000 澳元。
该部分资金已按个人边际税率完税，但可以大幅提升养老金存入规模。
若收到大额款项，还可执行提前缴存规则，一次性动用未来三年的非优惠型供款额度。从 7 月 1 日起，单笔税后缴存最高可达 390000 澳元。
年满 55 岁、出售持有超过十年自住房的人群，可通过小户型置换供款（downsizer contribution），将最高 30 万澳元的售房款转入养老金账户。该方式无养老金余额限制、无年龄上限，且不计入上述各类供款额度。
Shadforth 的 Mcalister 评价道：“这项政策十分利好，额度独立计算，不受常规缴存上限约束。”
配偶供款
你也可以为配偶的养老金账户缴存资金，并以此申请税务抵免（tax offset）。
若配偶年收入低于 37000 澳元，你为其年度缴存不超过 3000 澳元，即可申请 18% 的税务抵免，最高可抵扣 540 澳元。当配偶年收入介于 37000 至 40000 澳元区间时，该项抵免额度将逐步递减。
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