有朋友问，“自己60岁刚刚退休，养老保险个人账户里有18万元，但是每月只能领1300元，139个月就领完没了，这样不亏吗？”
说实话，肯定是不亏的，至于为什么不亏，一起来了解一下。
139是怎么来的？一笔来自于20年前的精算账。
2005年，国务院发布了《关于完善企业职工养老保险制度的决定》，明确了新的养老金计算办法。
在计发月数的改革之前，人们统一的计发月数是120个月（1997年制定的）。这样比起139个月来，肯定有的人就觉得自己亏了。实际上，这是根据人们不同的退休年龄，不同预期寿命条件下，做出的一种精算平衡。
精算模型是按照2000年城镇人口预期寿命75.21岁 + 假设利率4%，如果养老金不增长，恰好能够在75岁时（四舍五入后的结果），把养老保险个人账户里的钱领完，而算出的一个数值。
以下是我给大家计算的推算过程，涉及40岁到70岁。
其实，这种假设本身与现实是脱节的。
首先，我们的人均预期寿命在不断提升，最新的人均预期寿命是75.25岁（2025年）。不是过了20年没有增长，而是过去只统计城镇人口预期寿命。
因为在2000年的时候，我们的职工养老保险还叫做城镇职工基本养老保险，这也是我国复杂的养老保险制度变迁的历史问题了。
第二，退休养老金是不断增长的。从2005年到2026年，我国养老金进行了22连涨。
按照我国养老保险个人账户的规定，如果养老金增长的话，个人账户的支取额度是按照本人养老金的增长比例来同步提高的。
比如说原本每月个人账户领取1300元，今年本人养老金涨了2%，那么就要每月支出1326元。
这种情况下，肯定会在75岁以前把个人账户领完。
第三，去世人员的个人账户余额可以继承。
如果从养老保险制度的平衡来看，以75岁的人均预期寿命，做出的个人账户平衡，应当是以整个社会为基础，大家达到人均预期寿命时，整个个人账户的收支平衡为目标。
也就是说去世早的个人账户余额会留存，这样能够平衡长寿人群的个人账户支出。
这也是为什么我国养老保险个人账户余额领取完毕以后，依然可以领取个人账户养老金的原因。
但实际情况是，个人账户余额可以继承，这种情况下个人账户余额支取完毕以后，个人账户养老金部分就会由统筹账户支付，增加了养老保险基金的收支压力。从养老保险制度的角度，不利于长期平衡。
我国的退休养老金计发月数制度已经20多年没有变了，在2005年国家制定延迟退休制度的时候，也仅仅是把计发月数制度改为按月份年龄比例过渡的方式。以前是只有整年岁退休计发月数的，而且是整数。现在每一个退休月份都有计发月数，精确到小数点后一位。下面就是目前我们实行的计发月数制度。
如果按照现行的各项因素更改的话，计发月数制度肯定会继续提升。所以国家从维持原数、局部微调角度出发，坚持了计发月数的稳定性，保护了临近退休人员的利益。
所以说，个人账户养老金尽管在60岁时是每月领取1/139，实际上每年还都是变动增长的，我们不会吃亏。
你身边有没有人误以为领完139个月就停发？评论区聊聊。
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