在新加坡，人们总是在讨论退休规划，以及当真正退休时，如何确保自己拥有足够的退休资金。
说实话，如果可以的话，我现在就想退休。
但很遗憾，我只是一个普通打工人，还远远达不到FIRE（Financial Independence, Retire Early，财务自由提前退休）的目标，所以我只能想办法，让自己的钱替自己工作。
这就引出了今天的主角——补充退休计划（Supplementary Retirement Scheme，简称SRS）。
当然，我们已经有CPF（中央公积金）了，那为什么还需要SRS？
对于那些希望把更多的钱留给自己，而不是交给**新加坡国内税务局（IRAS）**缴税的人来说，下面就是关于新加坡SRS你需要知道的一切。
关于SRS账户，你需要了解的内容
什么是SRS账户？
SRS账户的退休年龄规定
SRS税务减免到底能帮你省多少钱？
SRS供款额度和税务减免是否有限制？
最值得开的SRS账户及目前优惠
可以用SRS的钱投资吗？
什么时候可以提取SRS资金？
是否值得开设SRS账户？
如果去世或罹患绝症，SRS账户怎么办？
外国人需要知道的SRS规定
一、什么是SRS账户？
补充退休计划（Supplementary Retirement Scheme，简称SRS），是新加坡政府推出的一项自愿储蓄计划，目的就是帮助居民为退休做准备。
但是等等……
我们不是已经有CPF了吗？SRS和CPF到底有什么区别？
CPF属于强制储蓄制度（Mandatory Savings Scheme），主要目的是提供一笔最基本的退休收入。
但对于生活水平较高的人来说，仅靠CPF，退休后的收入可能远远不够。
另外，由于很多新加坡人会大量动用CPF去购买BTO组屋或私人公寓，因此，未来真正退休时，CPF账户里的钱可能并不足以支撑退休生活。（当然，你也可以通过CPF投资计划，让CPF资金替你赚更多收益。）
这时候，SRS就发挥作用了。
简单来说：SRS就是一个退休储蓄银行账户。
你可以自愿在以下三家银行开设：
DBS / POSB
OCBC
UOB
为了鼓励大家参与，政府提供了一项重要优惠：
每年存入SRS账户的金额，都可以在下一年度申请个人所得税减免（Tax Relief）。
也就是说，只要你在每年12月31日前向SRS账户存款，那么在下一年度（Year of Assessment）的报税时，就能够享受税务减免。
不过，这项税务减免也有上限：个人所得税减免总额最高为80,000新元。
当然，你不能把全部收入都存进SRS账户来实现“完全免税”。
对于：
新加坡公民（Singapore Citizen）
新加坡永久居民（PR）
每年最多只能向SRS账户存入：15,300新元。
而对于外国人（Foreigners），每年的供款上限则为：35,700新元。
另外，与CPF不同的是：CPF的钱通常只能存入，不能随意提取；
而SRS账户里的资金，则任何时候都可以提取。
不过，这并不意味着提前提款没有代价。
如果你在达到法定退休年龄之前提前提款：
需要支付 5%的提前提款罚金（Penalty）
同时，提前提取的金额还需要按照正常收入缴纳所得税。
既然已经知道，不建议过早提取SRS里的资金，那么我们也有必要了解一下：
目前新加坡法定退休年龄是多少？
新加坡已经再次上调退休年龄。自2026年7月1日起：法定退休年龄正式提高至64岁。
那么，这和你的SRS账户有什么关系？
当你达到法定退休年龄（例如64岁），并且已经停止工作时，你每年最多可以免税提取40,000新元。
不过，对于现在正打算开设SRS账户的人来说，有一个非常值得注意的重要规定。
根据**新加坡财政部（Ministry of Finance）**规定：
你的SRS退休年龄，将会在你第一次向SRS账户存款时永久锁定。
也就是说：一旦你开设SRS账户，并完成第一笔供款，你的退休提款年龄就固定下来，以后即使政府再次提高退休年龄，也不会影响你。
因此：如果你还没有开设SRS账户，那么最好在：2026年6月30日之前完成开户。
因为在这一天之前，法定退休年龄仍然是：63岁。
这样，即使未来退休年龄提高，你仍然可以在63岁开始提取SRS资金。
举个例子：假设你现在开设SRS账户，那么你的退休提款年龄就会锁定为64岁（根据开户时规定）。
到了2030年，新加坡计划再次把退休年龄提高至65岁。如果有人是在退休年龄提高之后才开设SRS账户，那么他就只能等到65岁才能提取SRS资金。
因此，如果你还有时间，现在就赶紧去开一个SRS账户吧。
其实，你只需要：
开户
存入1新元
就已经能够把自己的退休提款年龄锁定下来。
三、SRS税务减免到底能帮你省多少钱？
我们先把话说明白。
对于大多数人来说，把钱存进补充退休计划（SRS）账户最大的优势，就是税务减免（Tax Relief）。
除了税务优惠之外，SRS账户本身并不会替你的资金做任何特别的事情。
因此，如果只是把钱放在那里不动，那么相比拿去投资，或者放进高利率储蓄账户，几乎没有什么优势。
如果你决定参与SRS，真正的目的应该是：降低自己需要缴纳的所得税。
对于那些年收入超过40,000新元的人来说，节省下来的税款可能会相当可观。
下面这张表，展示了新加坡个人所得税税率的大致情况。
有没有发现？
从40,000新元开始，税率一下子提高了很多。
因此，只有当你的年收入超过40,000新元之后，才比较值得认真考虑开设SRS账户。
下面举一个极度简化的例子（为了方便理解，我们忽略所有其他税务减免）。
假设：
你叫Dan Lee，去年是一名普通上班族，
全年收入：40,000新元。
那么，今年你需要缴纳的个人所得税为：550新元。
后来，今年年初，你找到了一份新的工作，
年收入增加到了：50,000新元。
那么，到了明年的报税季，你的所得税就会变成：
前40,000新元收入，需要缴税550新元；
新增加的10,000新元，按照7%的税率缴税700新元。
因此：总税额就是：550 + 700 = 1,250新元。
相比去年，你的所得税几乎翻了一倍以上。
但是，如果你今年开设一个SRS账户，
并存入：10,000新元。
那么，这10,000新元就能够获得税务减免。
你的应税收入就会重新降回：40,000新元。
因此，你的所得税也重新回到：550新元。
也就是说，你因为这笔SRS供款，
成功节省了：700新元所得税。
四、SRS供款额度和税务减免是否有限制？
答案是：
有。
在你准备把卖掉集体出售（En Bloc）房产所获得的大笔资金全部存进SRS账户之前，
先了解一下，政府为了防止大家利用SRS来避税，
设置了两项限制：
- 每年SRS供款上限（Annual SRS Contribution Limit）
- 个人所得税减免总额上限（Personal Income Tax Relief Cap）
首先来看第一项。
政府规定，每个人每年能够存入SRS账户的钱，都有最高限额。
目前规定如下：
另外，
你并不需要在报税时自己填写SRS供款金额。
负责管理你SRS账户的银行，会直接把你的供款资料提交给政府。
税务减免会自动计算。
个人所得税减免总额上限
接下来，
就是第二项限制。新加坡规定：
个人每年的所得税减免总额最高为80,000新元。
这里所说的80,000新元，不仅包括：SRS供款，
还包括所有其他能够获得税务减免的项目，例如：
在职母亲子女税务减免（Working Mother's Child Relief）
慈善捐款（Donations）
以及其他符合资格的税务减免项目。
如果想知道自己还能享受多少税务优惠，可以前往IRAS官方网站提供的：
个人所得税计算器（Tax Calculator）
进行估算。
五、最佳SRS账户及目前优惠
目前，你可以在新加坡三家本地银行开设SRS账户：
DBS
OCBC
UOB
开户方式也很简单。
你可以：
携带NRIC（身份证）或护照亲自前往银行办理；
或直接在线申请。
分别对应：
DBS SRS Account
OCBC SRS Account
UOB SRS Account
目前三家银行推出的SRS开户优惠如下：
虽然目前这些优惠看起来并不算特别吸引，但建议大家在每年年底时多留意。
因为通常到了年底，很多人都会赶在报税前开设SRS账户，锁定税务减免。
银行往往也会在这个时期，推出更多开户奖励活动。
那么，SRS账户应该如何存款呢？
其实，和普通银行账户几乎一样。
不同银行操作方式略有区别，但通常都可以通过：
网上银行（Internet Banking）
手机银行（Mobile Banking）
柜台办理
支票（Cheque，支票背面注明SRS账户号码）
进行存款。另外，你也可以让自己的雇主，直接替你向SRS账户供款。
不过需要注意的是：SRS只能接受现金供款。不能使用CPF资金转入SRS账户。
别想着钻这个空子。
六、我可以使用SRS账户里的资金进行投资吗？
可以。
而且，你也应该这么做。
因为，如果你只是把钱放在补充退休计划（SRS）账户里，却什么都不做，那几乎就等于把钱白白浪费掉。
与其让账户里的现金一直闲置，并因为通货膨胀不断贬值，
不如利用这些SRS资金进行投资。
更棒的是：通过SRS投资所获得的投资收益，无需缴税。
另外，如果你只是把现金留在SRS账户里，
目前每年只能获得：0.05%的利息。
这个利率，显然远远低于：
新加坡目前的通货膨胀率；
甚至也远低于其他较安全的投资方式（例如：新加坡储蓄债券 Singapore Savings Bonds）。
当然，政府对于SRS资金可以投资的项目，也有规定。
目前获准使用SRS投资的主要包括：
单位信托基金（Unit Trusts）
指数基金（Index Funds）
蓝筹股（Blue Chip Shares）
储蓄型保险计划（Endowment Insurance Plans）
新元定期存款（SGD Fixed Deposits）
新加坡储蓄债券（Singapore Savings Bonds）
当然，你也可以直接咨询你开户银行，
他们会告诉你，你的SRS资金具体可以投资哪些产品。
七、什么时候可以提取SRS账户里的资金？
拥有补充退休计划（SRS）账户的新加坡居民，可以在达到法定退休年龄之后提取SRS资金。
目前规定如下：
- 截至2026年6月30日：63岁
- 自2026年7月1日起：64岁
除此之外，如果属于以下特殊情况，也可以提前提款：
因医疗原因（例如需要支付手术费用）
破产（Bankruptcy）
如果你不是因为医疗或破产原因，而是在退休年龄之前提前提款，
那么你需要承担两项后果：
第一，支付：5%的提前提款罚金（Penalty）。
第二，你提取出来的：100%金额
都会计入你当年的应税收入，按照个人所得税税率缴税。
听起来是不是有点严厉？
不过，毕竟它叫做：
Supplementary Retirement Scheme（补充退休计划）。
既然是退休储蓄，政府自然希望大家把钱留到退休以后再使用。
另一方面，如果你等到退休年龄之后，再提取SRS里的资金，
待遇就会完全不同。
届时，只有提款金额的50%需要缴税。
这意味着：你每年最多可以提取40,000新元，而无需缴纳所得税。
为什么？因为：
40,000 × 50%= 20,000新元
而根据目前的新加坡个人所得税制度，
年收入20,000新元及以下，所得税为零。
（当然，这里是假设你没有其他收入来源。）
下面是官方规则总结：
八、我应该开设SRS账户吗？值得吗？
即使目前三大银行推出的SRS开户优惠并不算特别吸引，
我们仍然建议大家：尽早开设一个SRS账户。
原因很简单。这样，如果你之前还没有开户，你就能够：
锁定目前适用的退休年龄。
而且，开户之后，除了第一次象征性存入的1新元之外，
你没有义务继续供款。
再次提醒大家，SRS这个名称中的第一个单词：
Supplementary（补充）
其实已经说明了一切。它只是退休规划中的：
“锦上添花（Icing on the Cake）”。
真正的“蛋糕（Cake）”，
依然是：CPF（中央公积金）。
因此，如果你的财务状况允许，
能够长期稳定供款，并且确定会把这些资金拿去投资（再次提醒：不要让现金长期闲置在SRS账户里！），
那么，SRS确实值得考虑。
不过，开设SRS账户，并不像申请一张新的信用卡那么简单。
它属于：长期财务承诺。
提前提款的处罚，绝对不是可以轻视的小事。
因此，你应该认真思考：自己是否真的愿意，为了节省几百元所得税，以及获得一些银行开户礼品，把这笔资金一直锁定到退休年龄。
如果你参与了SRS，一定要利用账户里的资金进行投资。
否则，让现金一直躺在那里，基本就是主动邀请通货膨胀来吞噬你的辛苦积蓄。
当然，也要提醒大家：SRS并不是唯一的退休规划方式。没有任何规定要求你一定要使用SRS。
你完全可以：另外开设一个普通银行账户，专门存放退休储蓄，再自行投资。
或者，如果你同样愿意把资金长期锁定到退休，但又觉得自己投资太麻烦，
那么，你也可以选择：继续向CPF补充供款。CPF目前依然能够提供：
每年约2.5%至4.08%的保证收益率。
归根结底，参与SRS最有吸引力的理由，始终只有一个：税务减免（Tax Relief）。
因此，在开户之前，一定要先算清楚：税务减免究竟能够帮你省多少钱，
以及，它到底值不值得。
九、如果去世或罹患绝症，SRS账户里的钱怎么办？
根据**新加坡国内税务局（IRAS）**的规定，如果你去世，那么你SRS账户中的所有资金，
将被视为：在你去世当天一次性提取。这些资金将成为你的遗产（Estate）的一部分，并按照你的遗嘱进行分配。不过，这里有一个好消息。
如果是因为：
去世（Death）
或罹患绝症（Terminal Illness）
而提取SRS资金，只要你此前没有进行过任何提款，
那么，最高可享受：400,000新元的免税额度（Tax Exemption）。
但是，如果你在去世之前，已经开始从SRS账户提款，
那么，这项免税额度就会根据：
你已经提取的金额；
以及10年提款期剩余的年限；
进行相应调整。调整完成后，
剩余金额的：50%需要缴纳所得税。
下面举两个例子说明。
情景一：去世前从未提取SRS资金
Ah Seng 于2025年1月1日去世。
当时，他的SRS账户余额为：200,000新元。
计算方式如下：应纳税金额= 50%×［200,000 −（400,000 − 0）］
由于：他的免税额度为：400,000新元
而账户余额只有：200,000新元
因此，账户余额没有超过免税额度。
最终无需缴纳任何所得税。
情景二：退休后已提款，再去世 有一个案例，他在2023年达到退休年龄后，从SRS账户提取了：40,000新元。
随后，他于2025年1月1日去世。
此时，SRS账户剩余余额为：360,000新元。
而且，2024年并没有再进行任何提款。
由于：他是在2023年开始进入SRS提款阶段，
因此，原本允许分10年提款，到2025年时，仍然剩余：8年提款期。
计算如下：
因此:需要纳税的金额为：40,000 × 50%=20,000新元。
也就是说，最终：20,000新元需要缴纳所得税。
如果你被医生诊断为：绝症（Terminal Illness）
并希望一次性提取所有SRS资金，同样适用以上规则。
十、外国人需要知道的SRS规定
外国人同样可以申请：SRS账户。
并且，每年最高可以供款：35,700新元。这样，同样可以降低自己的应税收入，从而减少个人所得税。不过，对于外国人来说，提款规则与新加坡公民及PR略有不同。
如果你在提款当天：已经不是新加坡公民或永久居民（PR），
那么，虽然可以：无需支付提前提款罚金（Penalty），
但是：提款金额的50%，仍然需要缴纳所得税。
另外，外国人还必须满足以下条件：
你的SRS账户，必须已经维持：至少10年。
这里所说的10年，是从：
第一次供款当天开始计算。
而且，外国人只能：一次性全部提取（One-time Full Withdrawal）。
不能像新加坡居民那样，分多年逐步提款。
热门跟贴