每年春天，退休论坛上都会出现一个老问题。一位58岁的工程师，年薪31万美元，401(k)账户里已经躺着140万美元，他问：IRS说我收入太高，不能往Roth IRA里存钱，那我怎么才能把钱放进去？

这个问题Suze Orman和Clark Howard回答了整整十年。2026年，只要你按正确的顺序操作，数学上依然走得通。

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IRS为Roth IRA直接缴款设了一道收入门槛。2026年，单身申报者调整后总收入在15.3万到16.8万美元之间开始逐步取消资格，夫妻联合申报在24.2万到25.2万美元之间。超过上限，门就关上了。一个年收入29万美元的双薪家庭，连1美元都存不进去，尽管Roth IRA是整个菜单上最灵活的退休账户：所有者在世时不强制取款，59岁半后免税提取，增长免税，继承人继承也免税。

但这个漏洞利用的是国会留下的一个缝隙。往非减免型传统IRA里存钱没有收入限制，把传统IRA转换成Roth IRA也没有收入限制。先存进第一个，下一周转换成第二个，你就做成了收入上限本应阻止的事。Suze Orman称之为"走后门"，自2010年以来，这个机制在每一次税改中都活了下来。

具体怎么走？开一个传统IRA，把2026年的7500美元缴款上限用税后资金存满，不申请减免，然后把余额转换成Roth IRA。如果你50岁或以上，多出的1100美元补缴额度会把上限推高到8600美元。夫妻双方都执行这个策略，一年就能把17200美元的永久免税增长资金灌进Roth账户，不需要W-2收入测试，也不需要雇主计划。

但这里藏着一颗地雷。如果你已有的传统IRA里有税前余额，就会触发按比例计算规则。最坏情况下，一笔后门Roth转换的96%都要交税。解决办法是什么？先把那些税前余额滚进401(k)里。