一份重庆退休人员的养老金核定表，最近在网上传开了。 表格的主人是一位女性，1975年11月出生，1995年10月开始缴费，2025年11月退休。 50岁退休，刚好卡在女性工人的退休年龄上。
她的累计缴费年限是30年2个月。 平均缴费指数0.6702。 个人账户累计存储额94263.47元。
重庆2025年的养老金计发基数是8240元。
这三组数字放一起，最后算出来的月基本养老金是2660.82元。
8240元的计发基数，在全国是什么位置
2025年重庆的计发基数定在8240元。 2024年是8160元，涨了80块钱。
对比一下周边，四川2025年的计发基数是8642元。 差了402块钱。
计发基数8240元，在全国算中上水平。 但跟沿海省份比，差距还是明显的。
1.4%的过渡系数，到底意味着什么
重庆企业职工的过渡性养老金，公式是这样的：（计发基数+指数化月平均工资）÷2×建账前缴费年限×1.4%。
这位参保人1996年1月建立个人账户，但缴费从1995年10月开始算。 建账前只有3个月，折合0.25年。
代入数字：（8240+5522.45）÷2×0.25×1.4%=24.08元。
只有24块钱。 因为建账前时间太短了。
但1.4%这个系数本身，在全国算高的。 大多数省份用的是1.2%。 重庆高出了0.2个百分点。
如果是1996年之前有较长工龄的人，这0.2%就差出不少钱。
独生子女补贴，容易被忽略的一笔钱
核定表上写的是2660.82元。 但重庆还有一个政策——独生子女父母退休时增发3%的基本养老金。 
条件是1996年1月1日以前参加工作，持有《独生子女父母光荣证》。
这位参保人1995年10月开始缴费，符合条件。
3%怎么算？ 以基本养老金为基数。 2583.32×3%=77.50元。
加上这笔钱，实际到手的月收入是2738.32元。
重庆市人力社保局官网对此有明确答复：1996年1月1日以前参加工作、持有《独生子女父母光荣证》的，退休时增发3%。 这项政策已执行了20多年。
2024年7月，重庆还出台了高效办成退休“一件事”的方案，把独生子女父母增发基本养老金等9个事项合并办理。
很多退休人员不知道有这笔钱，或者知道但申报时忘了提交《独生子女父母光荣证》。
平均缴费指数0.67，拉低了多少养老金
0.6702这个数字，是30年2个月里所有缴费月份指数的平均值。
重庆的缴费基数下限是4404元，上限是22017元。 0.67的指数，说明长期按下限或者略高于下限的水平在交。
基础养老金是2075.84元。 如果指数能到1，同样是30年工龄，基础养老金能到2472元。 差了将近400块。
个人账户9.4万元，除以195个月，每月483.4元。 50岁退休，计发月数大，个人账户这部分就被摊薄了。
新老办法对比，差额加发怎么算
新办法算出来2583.32元。 原办法算出来1381.6元。 差了1201.72元。
最终拿到的是2660.82元。 比新办法多了77.5元，正好是3%的独生子女补贴。
也就是说，独生子女补贴是在新办法的基础上额外加的。 不是从差额里扣。
原办法1381.6元，如果只按老办法发，这个收入在重庆很难维持基本生活。 新老办法的差额全部加发，保证了待遇不因为制度改革而降低。
同类案例对比，2660元在什么位置
重庆另一位女性，1975年1月出生，1994年12月参加工作，2025年1月退休。 工龄差不多，个人账户11万左右。 缴费指数比0.67高一些。 最后算出来的养老金突破了3000元。
差在哪？ 主要是缴费指数和个人账户余额。
还有一位重庆男性，工龄33.5年，个人账户12.28万元，月养老金3848元（含独生子女补贴）。
工龄多3年，账户多2.8万，养老金多出1100块。
工龄是基础，缴费指数和账户余额是决定最终数字的关键。
50岁退休，吃亏还是占便宜
50岁退休，计发月数是195个月。 55岁是170个月，60岁是139个月。
同样9.4万的个人账户，50岁退休每月483元，60岁退休每月676元。 差了193块。
但早退10年，多领10年的钱。 这10年里养老金还会逐年调整。
2025年7月，重庆调整了退休人员基本养老金，采取定额调整、挂钩调整、适当倾斜相结合的办法。 从2025年1月1日起执行。
早退的人，每年都能参与这种调整。 晚退的人，起跑线高一些，但少领了几年钱。
各有利弊。
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