全国目前有3.2亿灵活就业人员，他们也想退休以后能够领到一份稳定的养老金待遇。因此，也有很多人努力参加养老保险。有一位山东的朋友问，如果2026年开始在山东参保，按60%档次缴纳灵活就业养老保险40年，退休养老金能领多少钱？
说实话，灵活就业人员参加的养老保险也是企业职工基本养老保险，其实只要缴费基数一样、缴费时间一样，退休养老金企业、灵活就业，甚至机关事业养老金是完全一样的。都是通过以下计算公式计算而来：
①基础养老金＝退休上年度职工月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
退休上年度社平工资，其实未来可能会发生很大的变化。现在退休人员计算养老金使用的是养老金计发基数2025年是7831元，而当年的上年度社平工资是7506元。
由于国家最终目标是推动全口径社平工资计算养老金，预计在3~5年内山东省就会并轨了。但是，未来可能是40年，届时养老保险制度甚至全国都能实现并轨。
按60%档次缴费，对应的缴费指数就是0.6。指数化计算社平工资，可以消除年代通胀、工资上涨水平差异，能够一定程度上体现个人参保缴费的贡献，而且解决各地社平工资不同的麻烦。
按照计算公式，实际上每缴费一年可以领取0.8%的养老金计发基数。我们按照7831元计算，这样计算出来的待遇，缴费40年每月可领取2506元。
②个人账户养老金＝退休时养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
这部分计算，说实话，这可能是未来要变化最大的一部分。个人账户最初的目的是进行做实，但目前来看基本不现实了。
未来退休年龄确定的计发月数，理论上也应当根据人均预期寿命、养老金增长、记账利率等因素进行变化。目前我们还是使用的50岁195个月，55岁170个月，60岁139个月计算养老金。
个人账户的余额，是按照缴费基数的8%积累起来的。2025年的缴费基数下限（目前还暂时使用）是4504元，每缴费一个月，个人账户积累360.32元，一年积累4323.84元。
个人账户里的钱，每年都会根据国家规定的记账利率计算一次利息，去年记账利率是1.5%。但是记账利率一般都比社平工资增长率更低一些。但如果社平工资增长速度变缓，情况会更加复杂。
我们也是按照不计算利息计算，在60岁退休的情况下，每月可领取养老金31.1元。
如果按照40倍计算，每月个人账户养老金是1244元。
基础养老金和个人账户养老金部分相加，合计待遇是3750元。
相信对于大多数灵活就业人员来，如果能够领到这样高的养老金待遇，也足够维持生活了。有关待遇未来还会随着社平工资的增长而增长，具有很强的抵抗通胀能力。
养老保险缴费最大的难点还是持续性，连续每年按时缴费40年，这是很难有人做到的。
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