平湖一柱【第3197期 新养老金专题】
老师问，1966年8月出生，可以在2026年8月~12月期间任选一个月份提前退休，也可以在2027年1月退休。二者退休，养老金哪个最划算？
答案是2027年1月退休划算，养老金会更高。
但有老师说，可是有篇文章说：2026年12月退休最划算。
一是2026年12月退休，次年就可以赶上养老金调整。跨年退虽然“计发基数上涨”，但却忽略了普调带来的长期收益。
每月增加金额通常高于晚退休带来的提升。
二是晚退休一个月，需要再多缴纳一个月养老保险，增加缴费成本；与此同时，晚一个月领取退休金，少拿一期养老金。二者“一交一领”，里外权衡，还是12月按时办理退休更加划算。
这种说法听着好像很有道理。
但实际上，不是还真不是那么回事。唯有案例计算，用数据说话。
坐标：山东，职业：教师，1966年8月出生，1988年7月参工，2014年10月前的副高七级，薪级38级，截至到2026年6月，个人账户养老金是96000元，月扣缴保费941元。
【缴费年限计算】
视同缴费年限是
2014年9月-1988年7月
=26年3个月，即26.25年
实际缴费年限是
2026年12月-2014年10月
=12年3个月，即12.25年。
缴费总年限=视同缴费年限+实际缴费年限
=26.25+12.25
=38.5（年）
60岁4个月退休，计发月数是136.7个月。
若是正点退休，即2027年1月退休。
实际缴费年限增加1个月，总缴费年限就成了38.58年，计发月数成了136.1个月。
【缴费指数等测算】
山东省过渡性养老金过渡系数是1.3%
2025年，山东省社保缴费基数是7506元；养老金计发基数是7831元。较上年度7678提高153元，涨幅为2%，按此涨幅，2026年缴费基数有望到达7656元，养老金计发基数有望涨到7987元，2027年养老金计发基数有望达到8147元
该教师2026年6月缴费指数约为1.5364，从2014年10月到现在，前面低些，后面高些，因为该教师2014年之前就是副高七级，结合其他案例，实际缴费指数约比现在低些，约低1个百分点，我们按1.4364计算，视同缴费指数为1.7306，平均缴费指数为1.6370
则平均缴费指数约为
=（1.7306×26.25+1.4364×12.25）÷（26.25+12.25）
=1.6370
2026年6月，个人账户养老金是个人账户养老金是96000元，月扣缴保费941元。到12月退休，还要续缴6个月。个人账户养老金为101646.00。职业年金约为152469.00
基本养老金=基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金
=4054.38+4716.86+743.57
=9514.81
职业年金=1115.35
2026年12月退休待遇=9514.81+1115.35
=10630.16
若是2027年退休，缴费年限多一个月为38.58年，薪级工资涨一级39级，视同缴费指数提高1.7425，平均缴费指数提高到1.6451，缴费多一个月为102587.00，计发月数减小为136.1，养老金计发基数有望达到8147。这样
基本养老金=基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金
=4156.92+4844.44+753.76
=9755.12
职业年金=1130.64
2027年1月退休待遇=9755.12 +1130.64
=10885.76
2026年12退休，养老金上调是基本养老金上调，山东是分段上调，就按最高比例2%计算是9514.81×（1+2%）=9705.10
基本养老金比2027年1月退少9755.12-9705.10=50.02（元）
职业年金少1130.64-1115.35=15.29（元）。
两项合计少50.02+15.29=65.31（元）
晚退休一个月，多缴一个月保险，少领一个月养老金不假，但这一个月在岗仍然在领钱并没有“空钱”，个人多缴一个月保险和职业年金，但单位也同时给缴着8%的职业年金，还有住房公积金。
【结语】新养老金是“多缴多得、长缴多得、晚退多得”，不要说跨年，就是同一年度也是退休越晚，缴费年限越长，退休后养老金越高，养老金缴费基数提升，缴费时间延长，“双金”缴费增加，计发月减少，这多个因素增长岂是一个“年前退”养老金上调一个因素所能弥补的。
所以，当下延迟退休新政下，退休月份虽然可以自己把控，但若论哪个月退休最划算，那就是在政策许可的前提下，退休越晚越划算，这是一个绝对真理。
对此，您怎么看？欢迎留言。
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