今天（29日），意大利萨沃纳税警公布“China Express”行动调查结果。一场针对华人美容中心的税务检查，最终牵出一起规模约15亿欧元的国际税务诈骗案。案件波及全意14个大区、200多家公司，约190人被移送司法机关。
意大利税警官方网站消息，此次行动由萨沃纳省税警在当地检察院协调下开展。法院已对22名主要从事服装批发和零售的经营者采取财产保全措施，其中多数为华人。
·华人美容院开出2000万欧元服装发票
案件最初源于税警对萨沃纳省一家由华人经营的美容中心进行税务检查。调查发现，该中心负责人既没有仓库和员工，也不具备相应的经营能力和经济实力，却向意大利及海外204家公司开具了总额约2000万欧元的服装批发销售发票。
由于涉嫌为不存在的交易开具发票并销毁、隐匿会计账簿，该经营者随后被移送检方。随着调查深入，税警通过调取文件、分析银行账户、讯问相关人员，以及搜查住所和电子设备，逐步发现一个遍布意大利多地的虚假发票网络。
涉案企业主要从事服装和饰品的批发及零售业务，长期将大量虚假发票计入公司账目。这些发票不仅来自萨沃纳省的涉案企业，还由多家专门提供虚开发票服务的公司开具。
调查人员发现，部分货物销售发票内容极为笼统，仅标注“鞋”“首饰”或“牛仔裤”等商品名称，既未注明数量和型号，也没有列明价格。另一些发票则涉及按摩、美容和身体护理等服务，不仅金额异常巨大，开具对象还是从事服装批发或零售的企业，与其实际经营活动明显不符。
检方认为，购买这些虚假发票的企业可以从中获得双重非法利益。一方面，企业通过虚增经营成本、抵扣发票中的增值税达到逃税目的；另一方面，还能绕开账目，以“黑市交易”方式从真正的供货商处低价进货，再以明显低于市场水平的价格销售，进一步扰乱正常的市场竞争秩序。
税警还对位于拉齐奥、伦巴第、皮埃蒙特和托斯卡纳等大区的多家企业展开重点税务检查，目前已查出涉及企业所得税和增值税的未申报应税基础约1.16亿欧元。
随着调查范围不断扩大，案件最终波及全意14个大区、200多家公司，共有约190人被移送司法机关。调查人员查明，所有相关企业累计资金流动规模约15亿欧元。
·挂名负责人背后另有控制人
调查显示，许多涉案公司都登记在“挂名负责人”名下。这些人通常不会说意大利语，缺乏企业管理经验和相应经济实力，部分人甚至长期居住在公司的厂房内，仅在名义上担任企业负责人。
与此同时，税警还查明了部分企业真正的幕后控制人。他们有的表面上只是公司普通员工，有的甚至与企业不存在任何正式关系，却实际掌控公司银行账户，熟悉企业经营情况，并拥有大量个人资产。
其中，一名居住在米兰的40多岁华人男子控制着约10家公司，调查人员在相关银行账户中发现约600万欧元资金。另有一家企业登记在一名60多岁的华人女性名下，但该女子自2022年以来便已不在意大利境内。公司名下的多辆豪华汽车，则长期由一个与企业没有任何正式关系的华人家庭使用。
此外，在马尔凯和艾米利亚-罗马涅大区，两家连锁超市及大型卖场企业名义上分别由一名19岁的巴基斯坦青年和一名来自那不勒斯的50岁女子管理。两人均没有任何财产，但企业银行账户实际上都由一名50岁的华人男子控制。
调查发现，这名男子从未在意大利申报任何收入，却拥有总值超过300万欧元的房地产和豪华汽车。
·豪宅名表等资产被查封
根据萨沃纳检察院的申请，预审法官批准对涉案人员采取财产保全措施。目前，警方已查封超过100万欧元的现金、股票、公司股权、基金和保险产品，以及价值约50万欧元的珠宝、名牌手袋和名表。
警方还查封了8处高端房产，包括米兰“垂直森林”的一套公寓，罗马省一栋带有泳池、桑拿和美容中心的21个房间豪华别墅，罗马EUR区一套带泳池的顶层公寓，以及位于罗马、普拉托、米兰、帕维亚和雷焦艾米利亚的房产。这8处房产目前估值超过700万欧元。
调查结束后，税务机关还依法注销了涉案网络中的105个增值税税号，其中多数属于典型的“开关”空壳公司，成立的主要目的就是收取报酬，为其他企业开具虚假发票。
税警同时强调，目前案件仍处于初步调查阶段，尚未作出任何定罪判决。在最终判决生效前，所有被调查人员均依法享有无罪推定。
（意烩原创，翻译：莎莎，编辑：舒廖，图片来源：意大利税警视频截图，转载请注明意烩：oushitalia）
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