2027年4月，亿万富翁彼得·蒂尔将可以从他的罗斯IRA账户中开始提款——这个账户上次统计时持有50亿美元——而他不欠联邦政府一分钱的所得税。

根据ProPublica获得的IRS记录，他在1999年开设了这个账户，当时他还不是亿万富翁，投入不到2000美元——这是当时允许的最高缴款额——然后用这笔钱买入了后来成为PayPal的那家初创公司的股份。

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国会设立罗斯IRA是为了帮助普通工薪族为退休储蓄。7月22日，参议员罗恩·怀登（俄勒冈州民主党人）和众议员理查德·尼尔（马萨诸塞州民主党人）提出了一项法案，旨在阻止像蒂尔这样的账户变得如此庞大。

但一位经济学家想走得更远——他想彻底取消这项税收优惠，连同你的退休账户一起。

怀登-尼尔法案将做什么

该法案针对的是一个狭窄群体：年收入超过40万美元（夫妇为45万美元）、在IRA、罗斯账户和401(k)中持有超过1000万美元的人。他们将无法再向账户中存入一分钱。每年他们必须取出超过1000万美元部分的一半，并为此缴纳所得税。超过2000万美元的任何金额都必须全额取出。

随法案发布的新联合税收委员会数据显示，截至2024年底，超过32,000人每人持有超过1000万美元的税收庇护退休账户，平均为1700万美元。在最顶端，208人共同持有851亿美元。

为什么经济学家想取消整个税收优惠

批评者认为，问题不仅在于少数超级富豪利用规则漏洞，而在于罗斯IRA这种税收结构本身就让富人受益。一位经济学家主张，与其修补规则，不如彻底废除这类税收优惠，让所有退休账户都回到普通应税账户的轨道上来。

这场辩论的核心问题在于：普通工薪族的退休储蓄工具，究竟是应该继续以税收优惠鼓励，还是这种优惠已经被富人滥用到了必须重新审视的地步。

无论结果如何，这场关于退休账户公平性的争论才刚刚开始。