1985年10月参加工作，2026年7月退休，整整40年10个月，个人账户余额115030.27元。
这是一个江苏退休人员的真实案例。
很多人第一眼看到这组数据，会下意识算一笔账：40年多工龄，再加上11.5万元个人账户，养老金是不是也就在5000元上下？
实际核定结果却是5408.33元。
其中，基础养老金3113.69元，个人账户养老金827.56元，过渡性养老金1467.08元。
如果按照网上常见的“工龄一年100元”去估算，40年10个月大约是4000多元，显然和实际待遇存在差距。
这里真正值得研究的，不是“江苏是不是每年工龄值100多元”，而是这5408元到底是怎么算出来的。
江苏现行企业职工基本养老保险办法明确，基本养老金并不是单纯按照工龄计算，而是由基础养老金、个人账户养老金等组成；对于1995年底前已经存在缴费年限的人员，还涉及过渡性养老金。
江苏省人社厅
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先看这位退休人员的基础养老金。
他的基础养老金是3113.69元，对应的基础养老金指数为0.7103。
这个0.7103并不是凭空出现的。
原案例进一步拆分后发现，1992年至1995年平均缴费指数达到1.3376，而1996年1月至2026年7月这一段的平均缴费指数只有0.6283。
两段缴费经历放在一起，最终形成了0.7103。
这就出现了一个很有意思的现象：
这个人的缴费轨迹属于比较明显的“前高后低”。
年轻时缴费指数不低，后来缴费水平下降，但早期较高的缴费记录并不会因为后来的指数降低就从养老保险记录中消失。
尤其是在江苏，1995年底前存在缴费年限的人员，过渡性养老金计算与这段历史缴费经历有关。 江苏现行办法对1995年底前平均缴费工资指数、缴费年限等都有明确规定。
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这也解释了为什么这个案例的过渡性养老金能够达到1467.08元。
很多人看到“个人账户11.5万元”，会觉得这个账户并不算特别高。
但养老金不是把个人账户余额简单除一下就结束了。
60岁退休，个人账户养老金按照个人账户储存额和对应计发月数计算，所以这位职工的个人账户养老金是827.56元。
再加上3113.69元基础养老金，以及1467.08元过渡性养老金，最终就是5408.33元。
三个部分叠加起来，才是最后的养老金待遇。
这也说明，判断一个江苏退休人员养老金高不高，不能只看个人账户。
同样是40年工龄，一个人长期按照较高基数缴费，另一个人长期按照较低基数缴费，最后的养老金不会简单相同。
因为基础养老金本身就和缴费年限、本人平均缴费工资指数等因素有关。 国家现行制度也明确强调“长缴多得、多缴多得”，基础养老金计发比例与累计缴费年限挂钩，基础养老金计发基数与实际缴费情况有关。
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再看这个案例的1.3376。
1992年至1995年平均缴费指数超过1，意味着这一阶段的缴费工资水平相对于相应平均工资水平并不低。
而江苏关于基本养老金指数化月平均缴费工资的相关政策，也一直把历史缴费工资指数作为计算待遇的重要因素。
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所以，这个人后来的缴费指数虽然只有0.6283，但早期较高的缴费指数仍然会在养老金计算中留下影响。
这也是很多人容易忽略的地方。
退休时真正需要看的，不只是“我交了多少年”，还要看“这些年是按照什么水平交的”。
再说“工龄一年100元”。
这个说法可以作为老百姓之间快速估算养老金的一种口径，但它不是养老金政策规定的计算公式。
原案例按照网传算法计算：
40.83年＋11.5万元≈52.33，估算养老金约5233元。
实际养老金是5408.33元。
两者存在差距，本身就说明这个算法只能当作一个粗略参照。
江苏官方政策没有规定“每一年工龄固定增加100元养老金”。 养老金计算涉及缴费年限、缴费指数、个人账户、退休年龄以及符合条件人员的过渡性养老金等多个因素。
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还有一个时间点值得注意。
江苏近年来对企业职工过渡性养老金计发办法进行了调整。 省人社部门2025年度预算公开材料中也明确提到，继续做好企业过渡性养老金计发办法调整相关工作。
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因此，2026年退休的人员，如果属于较早参保、存在1995年底前缴费年限的群体，查看退休核定表时，不能只盯着“基础养老金”和“个人账户养老金”两栏。
像这个案例一样，过渡性养老金1467.08元，占5408.33元总养老金的比例已经相当明显。
如果把这部分完全忽略，只拿工龄和个人账户去估算，很容易得出一个与实际待遇不一致的数字。
同样是40年工龄，背后的缴费经历可能完全不同。
有人早期缴费指数较高，后来有所下降；有人长期按照较低水平缴费；有人个人账户积累较多；有人则主要依靠基础养老金和历史缴费形成的待遇。
把这些因素拆开之后，“40年工龄到底值多少钱”这个问题，其实就没有一个固定答案了。
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