2014年10月1日，机关事业单位养老保险正式改革，为平稳衔接新旧政策，国家设置长达十年过渡期，截止2024年9月30日，这期间退休的体制内人员统称“中人”。不少体制内朋友都在纠结，过渡期哪一年退休最划算，今天用大白话把门道讲清楚。

过渡期养老金统一执行“保低限高”规则，简单说就是两套算法对比发钱。保低，就是新办法算出来退休金更低，直接按老标准发放，不让大家待遇缩水；限高则是新办法待遇更高时，多出的差额不能一次性全拿，按退休年份打折发放。

发放比例逐年上涨，2014年10月至2015年底退休只拿差额10%，2016年20%，以此类推，每年上涨10%。重点提醒大家，这个比例在退休当天直接锁定，不会往后逐年上涨，很多人都踩过这个误区。

综合各项政策来看，2024年1月至9月30日退休的中人，是十年过渡期里最占优势的一批，三重红利叠加，收益直接拉满。

第一，差额计发比例100%，不打一分折扣。早几年退休的中人，新老待遇差额只能拿一小部分，2024年上半年退休，高出老办法的钱能全额领取，没有任何缩水。

第二，养老金计发基数逐年走高。计发基数是核算退休金的核心数值，每年稳步上涨，越晚退休核算基数越高，同等工龄、职级下，基础养老金起点更高。

第三，缴费时间更长，个人账户、职业年金积累更丰厚。多工作几年，个人养老账户和职业年金持续存钱，退休后每月到手的个人账户养老金、年金待遇都会明显提高。

简单总结，早退休要么差额打折，要么账户积累少、计发基数低；2024年1-9月退休，既能全额拿到新办法上涨的待遇，又赶上更高计发基数，账户存款也更充足，是过渡期内综合收益最好的节点。

还在纠结退休时间的体制内朋友，可以对照自身情况规划，看清政策规则，才能不吃亏。