家里有老人离世，很多家属沉浸在悲痛之中，忙着处理后事，常常忽略社保方面的待遇。不少家庭办完丧事之后才反应过来，老人退休每个月领三千元养老金，去世之后，家属还可以领到一笔抚恤金，再加上丧葬补助金，合计下来并不是一笔小数目。

现实生活里，很多普通老百姓对此了解不多，甚至完全不知道有这笔待遇。有人误以为抚恤金是按照退休金高低来算，退休金三千元，抚恤金就很少。其实并不是这样，企业退休人员的遗属待遇，计算逻辑和大家想象的不一样。今天结合人社部发〔2021〕18号文件，也就是《企业职工基本养老保险遗属待遇暂行办法》，用大白话把政策讲清楚，帮普通家庭搞懂这笔钱怎么算、怎么领，避免白白错过应得的权益 。

首先要纠正一个很普遍的误区：企业退休人员的抚恤金，并不是按照老人每月退休金来计算。

很多人觉得，老人退休金3000，抚恤金就按3000的倍数发放，这个想法是错的。企业职工养老保险的丧葬补助金和抚恤金，核算基数是老人去世当年，本省上一年度城镇居民月人均可支配收入。也就是说，同一个省份，不管老人退休金是2500、3000还是6000，计算的基数是同一个。真正决定抚恤金多少的，是老人养老保险的累计缴费年限，还有退休之后领取养老金的时间长短 。

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企业退休人员去世之后，家属一共可以拿到三部分钱：丧葬补助金、一次性抚恤金，还有养老保险个人账户里剩余的余额，这部分余额可以由家属依法继承 。

先讲丧葬补助金，这笔钱主要用来补贴办理丧葬相关开销。计算公式就是本省上一年城镇居民月人均可支配收入乘以2个月。举个例子，某省份上一年城镇居民月人均可支配收入4000元，那丧葬补助金就是8000元。这笔钱是固定的，和缴费年限没有关系，只要参加企业职工养老保险，因病或者非因工死亡，家属就可以申领。

再说说大头，一次性抚恤金。

退休人员抚恤金，先看在职时的缴费年限确定最高发放月数。缴费满15年，最高发放9个月；缴费超过15年，每多缴1年，增加1个月，缴费满30年及以上，最高封顶24个月。

还有一条扣减规则：退休之后，每领取满1年养老金，抚恤金的发放月数就减少1个月，但是最低不会低于9个月。

我们拿退休金3000元的老人举个现实案例。假设老人一共缴费30年，退休领了8年养老金。最高月数24个月，减去已经领养老金的8年，实际发放月数为16个月。如果本省月人均可支配收入4000元，抚恤金就是64000元。再加上丧葬补助金8000元，两项合计就有72000元，另外个人账户剩下的钱还可以继承。

如果老人缴费年限只有15年，退休领了10年养老金，按照规则，最低保底9个月。同样基数4000元，抚恤金就是36000元，加上丧葬补助金8000元，两项合计44000元。

可以看得出来，同样是每月退休金3000元，缴费年限长短、领养老金时间长短，最后到手的金额差距会很大。

这里也要分清身份差异，很多人容易混淆。上面讲的这套算法，适用于企业退休职工、灵活就业退休人员。如果是机关事业单位退休人员，抚恤金执行另外一套标准，计算基数是基本离退休费，和企业职工的计算方式不一样，两者待遇会存在差距，不要混为一谈。

还有一类是城乡居民养老保险退休的老人，目前全国没有统一的抚恤金政策，多数地区只有丧葬补助，没有抚恤金，各地标准差异较大，需要咨询当地社保部门确认。

不少家属会问，这笔钱是自动打到银行卡吗？并不是。抚恤金和丧葬补助金不会自动发放，需要家属主动去社保经办机构申请办理。如果老人去世之后没有及时申报，继续领取养老金，属于违规冒领，后续需要退回多领的养老金，情节严重还会承担相应责任，这点一定要记牢 。

办理的时候需要准备哪些材料？一般要准备逝者的死亡证明、火化证明，逝者社保卡、身份证，办理人的身份证、银行卡，还有亲属关系证明，比如户口本、结婚证等。如果是企业退休，也可以联系原单位协助办理；灵活就业人员，直接到当地社保大厅养老保险窗口办理即可。大部分地区要求在老人去世后的一年内完成申领，尽量不要拖延。

另外还有两个很重要的常识，很多家庭容易搞混。

第一，抚恤金和丧葬补助金不属于遗产，不能按照遗嘱来分配。丧葬补助金优先给到实际办理丧事的家属，抚恤金一般优先照顾没有劳动能力、生活困难的配偶、父母、子女，家庭成员之间可以协商分配。

第二，养老保险个人账户里面剩下的余额，是属于遗产，可以按照继承法由继承人继承。哪怕老人已经退休领了很多年养老金，个人账户如果还有结余，家属都可以一并提取出来。

网上也流传不少不实说法，有人说退休金三千，抚恤金能领十几万，这个要理性看待。只有经济发达省份，基数高，缴费年限又很长，才有可能达到这个水平，大部分普通省份，企业退休人员两项待遇加起来大多在几万块区间，不要轻信网上夸大的数字。

很多人会感慨，老人辛苦交一辈子社保，退休之后每个月拿三千退休金，离世之后，社保还会给到家属一份补偿。这也是养老保险制度的兜底保障，既保障老人在世的养老生活，也对家属给予一定安抚。

当然，我们也要明白，这笔待遇是政策给予的保障，不是高额的发财钱。现实中，老人的缴费年限、所在省份的收入水平，都会直接影响最终到手金额。家里有退休老人的家庭，可以提前了解清楚政策，不用到处打听小道消息，以当地社保窗口答复为准。

免责声明：本文为社保政策科普，依据人社部公开文件，各地执行基数存在差异，具体金额以当地社保经办机构核算为准。