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家里长辈每个月养老金2752元，按月准时到账，平时省吃俭用，靠着这份职工养老金维持日常开销。老人突然离世之后，家属办完所有销户、社保终止的手续，拿到抚恤金和丧葬费的那一刻，不少子女心里五味杂陈。很多人之前并不清楚，退休人员去世之后，到底能领到几笔钱，到底怎么算，为什么有些家庭拿到的钱和自己预想差距很大。
网上不少短视频简单粗暴讲，退休去世可以领20个月养老金，还有人说可以领几十个月工资，现实办理的时候才发现，并不是所有人都能拿到这么高的标准。有的人每月养老金两千多，最后到手的抚恤待遇并没有想象中丰厚，面对这笔钱，很多子女心酸落泪。心酸不完全是钱数多少，更多是一种复杂情绪：一边是亲人离世的悲痛，一边发现交了一辈子养老保险，人走之后留给家属的补偿，和几十年缴费付出形成落差。
今天抛开情绪化吐槽，把企业职工退休人员去世之后，社保能够结算的待遇一笔一笔讲明白，包含丧葬补助金、抚恤金、个人账户余额返还，分别是什么，怎么计算，哪些钱能领，哪些钱领不到，办理流程、常见踩坑点，全部用大白话讲清楚。同时区分企业退休、机关事业单位退休的差异，避免大家被网上碎片化的错误说法误导。
首先先把案例背景交代清楚。长辈属于企业职工退休，养老保险累计缴费31年，办理退休之后，每月基本养老金2752元。领取养老金若干年后不幸离世。家属去社保经办机构办理死亡待遇结算。很多家属提前听别人说，可以领二十个月退休金，心里预估大概五万多抚恤金。实际核算出来，抚恤金金额低于心理预期，加上丧葬补助金，整体总额和网传说法差距明显，这也是很多家庭会觉得心酸的来源。
这里先要厘清最重要的政策依据，企业参保人员（包含企业退休、灵活就业职工养老保险退休），执行的是人社部财政部统一的企业职工基本养老保险遗属待遇制度，从2021年9月1日起全国统一执行。很多老印象“20个月退休金”，是机关事业单位的旧标准，不适用于企业退休人员，这也是绝大多数普通人产生巨大心理落差的根源。
很多亲戚邻里互相传话，把机关事业的标准套用到企业退休上面。家里老人是企业职工，子女听别人讲可以领20个月养老金，实际办业务才发现规则不一样，心理瞬间接受不了，这种情况在各个社保窗口非常多见。
退休人员去世之后，社保一共可以结算三笔合法待遇，不是一笔笼统的抚恤金，分开是：丧葬补助金、一次性抚恤金、养老保险个人账户剩余余额。三笔钱分开计算，发放给法定继承人或者指定受益人，除此之外，社保系统不会再额外发放其他补贴。已经去世，次月起养老金就会停止发放，不能继续冒领。
我们一笔一笔拆开讲，结合案例里面月养老金2752元这个参考，看懂每一笔钱怎么算。
第一笔：丧葬补助金。
按照全国统一企业遗属待遇规则，丧葬补助金标准，等于参保人员死亡时本省上一年度城镇居民月人均可支配收入的2倍。
重点，不是按本人养老金算，是按全省城镇居民月人均可支配收入，每个省份数值不一样。举个例子，某省份上一年城镇居民月人均可支配收入3800元，丧葬补助金就是7600元；如果另外一个省份是3200元，那丧葬补助金就是6400元。同一个省内，不管你每个月养老金是2000还是5000元，丧葬补助金金额是一样的。
也就是说，案例当中老人每月养老金2752元，丧葬补助金并不跟着2752来乘，看的是所在省份统计公布的居民收入数据，全省统一标准。这笔钱主要用来弥补家属处理后事产生的开销，火化、殡葬相关支出。不是花多少报多少，是固定一次性发放，实报实销不存在。
第二笔，一次性抚恤金，这就是大家最关心，也是最容易产生心理落差的一笔。
企业退休人员抚恤金计算公式：死亡时本省上一年度城镇居民月人均可支配收入 × 发放月数。
发放月数不是固定20个月，有明确梯度规则，完全看养老保险的缴费总年限。
缴费年限包含实际缴费年限+视同缴费年限。
1、缴费年限满15年，发放月数9个月；
2、缴费年限每多缴满1年，增加1个月；
3、增加之后最高不能超过24个月；
4、缴费不足15年，按比例折算，最低发放6个月。
还有一条关键约束：退休之后，每领取1年养老金，抚恤金的发放月数就要扣减1个月。扣减之后，抚恤金月数最低保留9个月，不会扣到9个月以下。
这条规则，是很多家属算不清楚的关键点。很多人只听说最高24个月，却忽略退休领养老金之后，每年要扣减1个月。
拿案例举例：老人累计缴费年限31年。
首先看缴费年限对应的基础月数：满15年给9个月，多出16年，再加16个月，合计25个月，政策上限封顶24个月，所以基础抚恤金月数为24个月。
假设这位老人退休之后，已经领取了8年的养老金，那么就要扣减8个月。24减去8等于16个月，扣减后高于9个月，最终抚恤金按16个月本省城镇居民月人均可支配收入来计算。
注意，不是乘以本人每月养老金2752元，乘以的是本省上一年城镇居民月人均可支配收入。
假设本省上一年城镇居民月可支配收入3400元，16个月就是54400元。
再加上丧葬补助金2倍也就是6800元，两笔遗属待遇合计61200元。
很多家属心里的算法是拿2752元×20个月=55040元，看上去数字接近，但计算基数完全不是一回事。如果当地居民可支配收入偏低，算出来总额还会更低。这就是为什么不少企业退休老人，养老金两千多，最后拿到手抚恤钱，远远达不到大家口口相传的“二十个月退休金”。
很多人听到这个结果心里很难受。一辈子上班，按时交养老保险，退休每个月拿两千多维持生活，人离开之后留给家人的补偿不算高，心里难免觉得委屈心酸。但政策设计逻辑，抚恤金不是补偿老人一辈子收入，是给遗属短期过渡性帮扶，不是遗产性质的巨额赔偿。
第三笔可以领的钱：养老保险个人账户里面的剩余余额。
职工养老保险养老金分为基础养老金和个人账户养老金两部分。每个月发放养老金的时候，会从个人账户里面按月扣钱发放。
如果退休人员，个人账户里面的钱还没有领完，人就离世，个人账户剩下的全部余额，可以一次性退还给继承人。
如果个人账户的钱已经全部领完，后续养老金全部由统筹基金发放，那么个人账户余额就是0，没有钱可以退。
举例子，退休的时候个人账户累计11万元，计发月数139个月，每个月从个人账户发放大概791元。老人领了8年养老金，也就是96个月，已经领走75936元，账户还剩下34064元。这三万多，是可以由家属继承拿回来。
我们把三笔合并，丧葬补助金6800，抚恤金54400，个人账户余额34064，合计95264元。但如果老人寿命比较长，个人账户已经全部领空，第三笔钱就不存在，家属只能拿到前两笔六万出头。
这就解释现实当中出现的巨大差距：同样月养老金2752元的两位企业退休老人。
一位刚退休两三年就离世，个人账户大额余额还在，抚恤金扣减月数很少，家属拿到十几万；
另一位退休二三十年，高寿离世，个人账户已经全部领完，抚恤金月数经过多年扣减，只剩最低9个月，最后家属拿到的遗属待遇可能只有三四万块钱。
两个人每月养老金一模一样，最后去世结算的总钱数相差好几倍。很多普通老百姓不知道这套计算逻辑，以为养老金一样，去世拿的钱就一样，真正办手续才大吃一惊。
这里再着重区分，机关事业单位退休人员遗属待遇，和企业职工不一样。
机关事业单位退休人员病故，一次性抚恤金标准，为本人生前基本工资或者基本离退休费的20个月，加上丧葬补助。这就是民间流传“20个月工资”的来源。很多街坊邻居家里是机关事业退休，拿到较高抚恤，口口相传，把标准安到企业退休头上，造成大面积误解。二者制度来源不一样，不能互相套用。千万不要拿着机关事业的标准去社保窗口争辩，政策文件本身就不同。
讲完可以拿的三笔，再讲哪些钱绝对拿不到，很多人抱有错误期待。
第一，去世之后，不可以继续按月领取养老金。老人离世，家属要及时申报社保终止。隐瞒不报继续领取养老金，属于冒领社保待遇，后续要全额退回，数额大还会承担法律责任，这点一定要重视。有的家庭出于侥幸，没有及时报备，多领几个月退休金，办理遗属待遇的时候，社保会直接从抚恤金里面扣回多发放的金额。
第二，没有所谓“供养直系亲属生活困难补助”。2021年9月新规落地之后，企业职工不再发放旧的遗属生活困难补助费。很多老资料还在写每个月给配偶发放生活费，这套政策已经废止，不要再抱有期待。如果家属生活确实十分困难，符合条件，可以走民政低保救助，和养老保险遗属待遇属于两套体系。
第三，医保个人账户余额可以继承，属于医保部门业务，不归养老保险。老人社保卡医保账户里面还有结余，要单独去医保窗口办理余额继承，不会自动跟着抚恤金一起打款，很多家属会漏掉这笔小钱。
讲清楚待遇，再讲办理流程，很多家属亲人悲痛，不知道要准备什么材料。
首先要及时申报死亡，不要拖延。一般建议离世之后一到两个月之内办理。
需要的基础材料：死亡医学证明或者火化证明原件复印件；死亡人员社保卡、身份证；继承人本人身份证、银行卡；能够证明继承关系的材料，户口本、结婚证或者亲属关系证明。有多名继承人的部分地区要求全部到场或者出具公证材料，各地细节略有差别。
办理渠道：参保地社保经办大厅；部分城市支持线上人社APP提交材料。全部业务不收取任何手续费，不要相信社会中介花钱代办，自己直接去窗口就能办理。材料核验完成之后，遗属待遇会打到继承人的银行卡上，办理周期多数在一到两个月。
现实办理当中，家属经常踩的几个坑，这里做提醒。
第一个坑：混淆企业退休和机关事业退休标准，到窗口情绪激动，觉得社保算错钱。不是社保核算出错，是政策本身两套标准。办理之前提前了解规则，减少心理落差。
第二个坑：拖延申报，造成养老金冒领。老人走了之后，一定要尽快告知社保部门停发待遇，不要觉得反正钱会自动停掉，系统不会自动识别人员死亡，必须家属主动申报。多领的钱后续必须退回。
第三个坑：只办理养老保险遗属待遇，忘记医保个人账户余额继承，白白放弃一笔可以继承的余额。
第四个坑：多名继承人之间没有协商一致。抚恤金不属于死者遗嘱当中的遗产，是发放给遗属的抚慰补助。如果家庭内部对于分配有分歧，社保机构不会介入家庭财产分割，需要家属自行协商或者走司法途径，社保只负责统一打款。
聊到这里，再聊聊很多人内心的情绪。案例里面每月2752元养老金，代表了很大一部分普通企业退休职工的现状。辛辛苦苦工作几十年，缴纳几十年养老保险，退休之后拿着不算高的养老金维持简朴生活。等到人离开，家属拿到遗属待遇，心里心酸，这种感受完全可以理解。
心酸的本质，不完全是钱多少，更多是一种心理期待落差。大家会朴素的认为，交了一辈子社保，人不在了，应该留给家人一笔比较可观的补偿。但养老保险制度设计，核心功能是保障参保人自己退休之后按月生活，而不是给后代留一笔大额遗产。
统筹基金的作用，是活着的时候按月发养老金，保障老人晚年基本生活；人去世之后，遗属待遇，是给予家属短期丧葬、生活过渡帮扶，定位不是身故赔偿金。个人账户剩余部分，才是真正属于个人可以继承的部分。
很多普通老百姓并不了解制度底层逻辑，平时只看到每个月养老金按时到账，很少去了解身后的结算规则，直到亲人离去，悲痛之中才接触这套政策，巨大的预期落差，带来情绪上的难受。
当然我们也要客观看到，近些年国家也在不断完善遗属待遇。2021年之前，各个省份企业职工抚恤金、丧葬补助标准五花八门，有的省份标准很低，改革之后全国统一了计算框架，有了最低保障，杜绝部分地区待遇过低的情况。虽然达不到民间口口相传二十个月本人养老金，但相比改革之前，不少地区的遗属待遇实际上是有所提升的。
很多人看完会产生疑问，那么我们普通人缴纳职工养老保险，到底值不值？
养老保险最大的价值，是活着的时候，每个月稳定发放退休金，活的越久，领取养老金时间越长，整体收益越高。长寿的退休人员，可以领取远超个人缴费的待遇。身后的遗属待遇，只是配套的补充保障，不是参保的主要回报。
举个对比，同样缴费退休，一个人61岁去世，另一个人86岁去世。86岁老人领二十五年养老金，活着享受几十年保障，但是身后抚恤金会因为领养老金时间长，发生扣减。看上去身后钱变少，但是几十年每个月都拿到退休金，晚年生活得到保障，这才是养老保险最核心的作用。
很多人容易本末倒置，过度看重离世之后能拿多少钱，忽略活着的时候按月领取的这份终身保障。
同时也要提醒在职正在缴费的朋友，养老保险尽量不要轻易断缴。缴费年限不光决定你退休每个月拿多少养老金，同样会直接影响未来身后抚恤金的计发月数。缴满15年才有9个月抚恤金，缴费时间越长，抚恤金上限越高。
对于已经退休的长辈，家属可以提前做一点功课，提前了解参保地遗属待遇政策，把老人社保卡、证件存放位置梳理清楚。真到发生不幸的时候，不至于在悲痛状态下，完全一无所知到处打听，被网上五花八门的谣言误导。
也要分清网上短视频里面的内容，很多博主为了流量，故意混淆企业、机关事业两套标准，只讲最高24个月，不讲解扣减规则，不区分计算基数，渲染情绪，制造焦虑。大家刷到相关内容，不要直接全盘相信，一切以参保地社保经办机构、官方文件为准。
生老病死是所有人都绕不开的现实。职工养老保险，守护的是退休之后活着的岁月；而遗属待遇，只是在亲人离去之后，给家属一点缓冲与慰藉。理解政策的定位，才能减少心理上的落差。
话题讨论：
你身边有没有办理过退休人员遗属待遇的家庭？之前你知道企业和机关事业单位抚恤金标准不一样吗？欢迎评论区理性交流，觉得文章实用，可以转发给家里亲友，点个关注，持续分享社保民生干货。
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