希腊税务监管进一步迈向数字化。自8月24日起，希腊独立公共收入管理局（AADE）新的数字服务与系统总局（Γενική Διεύθυνση Ψηφιακών Υπηρεσιών και Συστημάτων，简称ΓΔ ΨΗΦΥΣ）正式投入运行，人工智能（AI）、大数据和自动化数据交叉核验将成为税务风险筛查的重要工具。
新部门取代原有的电子政务总局。此次调整的一项重要变化，是AADE将利用算法建立更加完整的纳税人税务数据画像，并通过风险分析提前发现可能存在异常的个人和企业，再决定哪些案件应被优先检查。
根据希腊媒体披露，系统可以综合比对纳税人的申报收入、银行存款及交易、银行卡消费、税务欠款和职业经营活动等数据。如果不同数据之间出现较大差异，或者经济活动发生异常变化，系统将发出风险信号，使相关案件在税务检查名单中的优先级上升。
例如，一名纳税人申报的收入较低，但银行交易和银行卡消费明显超出其收入水平；或者一家企业申报的营业额长期明显低于同行业平均水平，都可能成为系统重点识别的异常情况。此外，进出口数据、欠税及缴税情况，以及AADE收到的举报信息等，也可以纳入风险分析。
针对企业，新系统还将利用机器学习技术识别电子商务中的可疑交易、欧盟内部交易欺诈以及潜在的偷逃税和走私网络，并根据风险程度筛选值得进一步调查的案件。
为此，AADE还将建立统一的“数据湖（Data Lake）”和数据仓库，将来自不同渠道的大量税务和经济信息集中处理，使税务稽查部门能够更快地发现不同数据之间的异常关联。
不过，这并不意味着AI发现异常后就会自动认定纳税人存在逃税行为。新机制的核心作用是风险筛查和确定检查优先级：通过算法从大量纳税人和企业中寻找异常数据，将有限的税务稽查力量更多集中到高风险案件，而不是依赖随机检查。
随着这一新部门投入运行，希腊税务检查正在从传统的事后调查，进一步转向依靠大数据和人工智能进行风险预判。对于个人和企业而言，今后不同渠道的收入、消费、银行交易与税务申报数据之间是否保持一致，也将变得越来越重要。（吴琴）
图源：AADE官网
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