来源：新浪财经-鹰眼工作室

8月28日晚间，深圳市海王生物工程股份有限公司披露收到中国证监会深圳监管局下发的责令改正决定书后，当日深交所随即向公司下发公司部关注函〔2026〕第14号文件，直指公司及控股股东存在多项违规事项，同时明确了相关违规情形下的后续监管处置规则，要求公司及控股股东限期完成整改。

根据监管披露的信息，截至2026年半年报披露日，海王生物控股股东深圳海王集团股份有限公司非经营性占用上市公司资金本金余额达12.56亿元。除此之外，公司还存在多项运作不合规问题：2025年9月至2026年4月期间，未经审议程序便对外提供2笔财务资助和4笔质押担保，相关事项直至2026年4月底才完成补充审议及披露流程；2025年年度报告中披露的财务资助还款情况不实，同时存在重大合同未及时披露进展、融资费用摊销不规范等问题。

针对上述违规行为，中国证监会深圳监管局已对海王生物及海王集团采取责令改正的监管措施，明确要求所有被占用资金需在6个月内归还。深交所指出，公司及控股股东的相关行为已涉嫌违反《股票上市规则（2026年修订）》相关规定，将依规对二者启动纪律处分程序。

关注函中同时明确了对应情形下的风险触发规则：若上市公司被控股股东或其关联人非经营性占用资金余额达到2亿元以上，或占公司最近一期经审计净资产绝对值的30%以上，被证监会责令改正但未在要求期限内完成整改的，深交所将对公司股票实施停牌；停牌后两个月内仍未完成整改的，将对公司股票交易实施退市风险警示；此后两个月内仍未完成整改的，深交所将决定终止公司股票上市交易。

深交所要求海王生物及控股股东高度重视相关问题，严格按照《责令改正书》要求在规定期限内解决资金占用问题，切实维护上市公司利益及中小股东合法权益。同时提醒公司、全体董事、高级管理人员及控股股东认真汲取教训，严格遵守各项法律法规及上市规则，完善公司治理，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，杜绝此类事件再次发生。

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