导语：8月24日，美国司法部国家欺诈执法司（NFED）组织规则正式生效，贸易违规处理模式从CBP海关主导的补税罚款，升级为海关、调查机构、司法部三方联动的民事追责与刑事调查并行新机制。同时，CBP宣布9月18日起强化IOR信息核查，信息不实将直接作废进口商编号。

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【一】NFED正式运转：贸易执法从“行政罚款”升级为“刑事追责”

8月24日，美国司法部国家欺诈执法司（NFED）组织规则正式生效。NFED于2026年4月由司法部宣布成立，旨在整合分散在各部门的欺诈执法资源。8月18日，司法部发布最终规则，正式将NFED纳入司法部组织条例。

NFED不直接扣货审单，而是在发现长期低报、伪造原产地、虚假IOR、错配HTS逃税、第三国换标规避301/232及反倾销税等主观欺诈线索后，介入刑事诉讼并申请禁令与财产没收。NFED的五大优先执法领域包括：公共信任与金融诚信、医疗保健、国内税收、全球贸易与商业以及企业不当行为。

GTCES在NFED框架下常设，专门调查和起诉刑事进口、贸易及相关欺诈犯罪。NFED与国土安全部此前建立的贸易欺诈联合执法机制协同运作，追责链条可穿透美国进口商、报关行、货代、海外工厂、经销商乃至终端用户。

一句话总结：过去海关查货补税罚款，现在司法部直接刑事追责。贸易欺诈从“经营成本”变成了“牢狱风险”。

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【二】“企业可整改、个人难免责”：塑料树脂分销商案释放明确信号

2025年12月，某塑料树脂分销商因篡改制造商信息规避301关税一案中，涉事企业因主动披露获得从宽处理，但前高管仍被刑事追诉并认罪。这一案件释放出清晰信号：企业可通过主动整改减轻处罚，但个人责任无法豁免。

司法部与国土安全部于2026年7月14日联合发布《贸易欺诈执法资源指南》，这是美国首部针对跨境贸易合规与执法的综合性框架文件。司法部助理部长麦克唐纳明确表示，贸易欺诈是“严重经济犯罪”，而非“做生意的成本”。

【三】CBP 9月18日起强化IOR核查：信息不实直接作废进口商编号

8月19日，CBP在《联邦公报》发布通知，宣布自9月18日起强化Form 5106的IOR信息核查。新规要点如下：

▪️信息不实直接作废。若CBP确定Form 5106信息不完整或不准确，将立即作废IOR编号
▪️作废即失效。被作废的IOR编号在包括报关在内的所有用途上均无效
▪️新老进口商全覆盖。新注册及存量IOR均在核查范围内
▪️9月18日前可整改。CBP已开始核实进口商记录信息，进口商须在9月18日前纠正错误

新规禁止以下灰色操作：

▪️ 货代以自身信息顶替真实进口主体进行清关
▪️ 借共享IOR走货
▪️ 发票、合同、付款“三套数”
▪️ 浅加工转第三国后以新原产地申报

一句话提醒：9月18日起，IOR信息不实将直接作废——货代顶替清关、共享IOR、三套数据的灰色操作窗口正在关闭。

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【四】卖家紧急行动清单

✅自查IOR备案信息。立即登录CBP系统，确认Form 5106上的公司名称、地址、联系人、EIN等信息是否完整准确。任何信息变更须在9月18日前完成更新

✅停止借IOR走货。9月18日后，使用他人IOR或货代IOR清关的货物将面临滞留风险

✅建立完整可追溯的供应链档案。将发票、生产记录、物流单据、付款流水形成长期自洽的完整留档

✅关注司法部执法动态。NFED及GTCES的刑事追责已全面启动，涉及低报、伪报原产地、转口洗产地等行为的企业和个人面临刑事调查风险

一句话提醒：NFED正式运转+CBP IOR严查，美国贸易执法已从“查货罚款”升级为“查人追刑”。9月18日前完成IOR自查整改，别等到IOR被作废、货物滞港再后悔。