工龄26年10个月、个人账户9.22万，在北京办完退休，核定表上写着每月2732.8元。
这个数摆出来，估计不少人第一反应是：不至于吧？那可是北京。
先看这张表到底怎么来的。
参保人是一位女性，1976年6月出生，2026年6月满50岁退休，1998年1月参加工作，累计缴费26年10个月，平均缴费指数0.3838，个人账户攒了9.22万。
养老金分三笔发：基础养老金2236.74元，个人账户养老金472.94元，过渡性养老金23.12元，加起来2732.80元。
把2732.8元摊到26年10个月的工龄上，等于每干一年，退休后每月换回101.86元。
第二笔钱，是从你工资里扣出来的
基础养老金这一步，用的是北京2025年的养老金计发基数12049元。
算法是这样的：把12049和"12049乘以0.3838"这两个数加起来取平均，得到8336.7元，再乘以缴费年限26.833年，每满一年给1%。
8336.7×26.833×1%，算出来就是2236.74元。
个人账户那472.94元更简单。9.22万除以195，195是50岁退休对应的计发月数。
过渡性养老金23.12元，是12049×0.3838×0.5年×1%得来的。这个0.5年，后面单独说。
指数0.3838，凭什么比0.6还低
几乎每张北京退休核定表贴出来，评论区都会有人问同一句话：缴费指数最低不是0.6吗，怎么才0.38？
0.6这个数，是现在多数省份养老保险缴费基数的下限口径，也就是按社平工资的60%交。它不是指数的下限。
指数是另一回事，它是你每一年的缴费基数，除以当年当地的社平工资，再平均出来的。
这个案例里，指数被压到0.3838，是三个原因叠在一起。
第一刀：外地16年社保，进北京要重新标价
这位参保人有16年多的社保是在外地交的，北京本地只交了10年左右。
按人社部发〔2009〕187号文的规定，跨省转移接续了养老保险关系的人，退休核定待遇时，缴费工资指数要用本人在各参保地的缴费工资，对照待遇领取地相对应年度的职工平均工资来算。
说白了就是：钱和基数原封不动搬过来，但指数得按北京的标准重算一遍，业内叫"转基不转指"。
拿文里那个例子算给你看。
2015年在河北，缴费基数4500元，当年河北社平4367.17元，指数是4500÷4367.17＝1.0304，高于1，属于中上水平。
同一个4500元，搬到北京，分母换成北京当年的社平6463.33元，指数变成4500÷6463.33＝0.6962。
一分钱没少交，指数掉了三成多。
全国除了上海，没有哪个省份的社平工资比北京高。所以外地的社保只要往北京转，指数往下走是必然的，这是规则，不是算错。
第二刀：断缴1年8个月，把指数从0.4077拽到0.3838
1998年1月参加工作，到2026年6月退休，自然年头是28年6个月。
可实际缴费年限只有26年10个月，中间断了1年8个月。
断缴的月份，分子是0，分母照样算进去，平均值自然被拉低。
文里算得清楚：如果不中断，指数是0.4077；断了这1年8个月，变成0.3838。
在不少省份，中间断几年也就是少几年工龄。在北京不一样，指数的分母是"应缴费年限"，断一分钟都往平均值里掺水。
第三刀：2021年之前，北京的最低档不是60%
这条是很多人不知道的。
2021年之前，北京社保缴费基数的下限并不是社平工资的60%，有些年份低到40%。
文里举的是2016年的缴费基数通知，当年下限按40%执行。你要是照着下限交，那一年的指数就是0.4，不是0.6。
所以你经常在北京的核定表上看到0.4几、0.5几的指数，不是算错了，是历史下限加上跨省重算，一层一层叠出来的结果。
那北京到底有没有优势
指数确实被压低了，这是事实。
但养老金到手多少，不是只看指数。
基础养老金的公式里，指数这一项是以"(1＋指数)÷2"的形式进去的。指数从1.0掉到0.7，基础养老金大概降15%左右，不是腰斩。
另一头，北京的计发基数是实打实的。2025年是12049元，这个数放在全国属于第一梯队，比绝大多数省份高出一大截。
高基数乘出来的底盘，通常能把指数缩水挖下去的那部分补回来。
还有一个容易被忽略的点：跨省转入的缴费时段，算指数时是"上不封顶、下不保底"，不会统一压到某个档次，也不会给你兜底补差。
所以同一段外地缴费，转进北京，指数看着难看，钱不一定少。
顺便说那23.12元
过渡性养老金只发给"中人"，也就是1998年6月30日以前参加工作、2006年1月1日以后退休的人。
1998年7月1日以后才参加工作的，没有这一项。
北京的算法分两段。一段是视同缴费年限，按退休时上一年本市职工月平均工资，每满一年给1%；另一段是1992年10月到1998年6月之间的实际缴费年限，按"社平工资×本人缴费工资指数"，每满一年给1%。
这位参保人1998年1月才参加工作，只有1998年上半年大约半年的实际缴费年限落在这个区间里，所以过渡性养老金只有12049×0.3838×0.5×1%＝23.12元。
23块钱，是她1998年以前那段工龄在这张核定表上留下的唯一痕迹。
想在北京退休，得先过两道关
第一道是年限。养老保险关系不在户籍所在地，但在北京累计缴满10年，才能在北京办待遇领取。不满10年的，要转回上一个缴满10年的参保地；每个地方都不满10年的，回户籍地。
第二道是年龄。2010年1月1日以后首次在京参保的外埠职工，男不满50周岁、女不满40周岁，才建一般账户。超龄建的是临时账户，到时候办不了在北京退休。
还有一类坑得避开：同一年在两个地方同时缴费，退休时要清退一份，年限不重复算，等于白扔进去几年钱。
最后说说那1454元
北京已经公布2026年度社保缴费基数上下限，上限36348元，下限7270元，从2026年7月起执行。
灵活就业人员如果按下限7270元交，养老保险按20%缴纳，每月1454元，其中8%也就是581.6元进个人账户，剩下的进统筹账户；失业保险按1%交，72.7元；职工基本医疗保险每月固定593.68元。
在上下限之间可以自己选基数，选得高，进个人账户的钱和个人账户养老金都跟着涨。
需要提醒一句：2026年的养老金计发基数，北京还没正式发布。2025年的官方口径是12049元，上面这张核定表用的就是这个数。网传的12217元属于作者测算，最终以北京市人社局的通告为准。
如果你是这位参保人，会在北京退，还是把关系转回户籍地退？评论区说说你的算法。
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