平湖一柱【第3241期 新养老金专题】
1973年9月出生的副高女教师，“自己做主”的退休办法有3种：55~56区间内可自愿申请退；60~62岁3个月区间内可提前退；62岁3个月时可正点退。三种退法都是正常退休，养老金计算比例不受影响，但因缴费年限延长和计发月数减小等因素，养老金数额却相差甚大。
以56、60、62岁3个月为点退休，后面每一个都会比前一个多近3000元。
前面我们测算了56岁和60岁两个点退休待遇情况：
56岁申请退，60岁提前退待遇情况：
56岁申请退待遇是8658.04元；
60岁提前退待遇是11373.64元；
60岁退休比56岁“直高”2715.60元；
将56岁退休后每年养老金上调因素考虑进去，还“净高”2172.85元。
详细可参看：
下面我们再测算一下60+正点退，即62岁3个月、2035年12月退休待遇情况。
实际缴费年限
=2035年12月-2014年10月
=21年3年月，即21.25年。
这样，总缴费年限为（2035年12月-1996年8月）
=视同缴费年限+实际缴费年限
=18.17+21.25
=39.42（年）
62岁3个月退休，计发月数是123个月。
实际平均缴费指数约为1.3699，退休时，副高五级、薪级44级，视同缴费指数约提高到1.90。
则平均缴费指数
=（1.90×18.17+1.3699×21.25）÷（18.17+21.25）
= 1.6142
从2026年9月到2035年12月，个人账户还要续缴112个月，个人账户余额至少达到106420.9+98518.79 =204939.69（元），利息按最少算，也就在3万元，总余额为234939.69（元），62岁3个月退休，计发月数是123个月，2035年养老金计发基数有望涨到9047元。
则60+、62岁3个月正点退休待遇为：
1.基础养老金
=9047×（1＋1.6142）÷2×39.42×1%
=4661.55
2.过渡性养老金
=9047×1.90×18.17×1.2%
=3747.95
3.个人账户养老金
=234939.69÷123
=1910.08
基本养老金=基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金
=4661.55+3747.95+1910.08
=10319.58
职业年金账户余额到2035年12月退休有望达到352409.54，
职业年金
=352409.54÷123
=2865.12
最终退休待遇=基本养老金+职业年金
=10319.58+2865.12
=13184.70
60+退休比56岁退休“直高”
=13184.70-8658.04
60+退休比60岁退休“直高”
=13184.70-11373.64
=1811.06
三者退休之所以差这么多，不仅是因为缴费年限延长，计发基数提高这两个“显性因素”，更因为还有3个“隐性因素”起到了重大作用：
一是“延迟”这些年，是参工以来工资“高峰期”，不要说2026后未来年份，就说2026年，月缴费基是10230.67，而2015年只有4248.42元，这妥妥的是一年顶两年啊！缴费基数高，缴费额度大，缴费指数大幅提高。
二是就算职称岗位位不再升级、升档，每年薪级工资也会涨一级，视同缴费指数也会大提高，薪级37、41、和43级，级数越高，指数越高。
三是计发月减小，56岁退是164个月，60岁退139个月，62岁3个月是123个月，试想，就算“分子”（账户余额）不变，分母（计发月数）减小，结果也会变大，更何况后面这几年，作为“分子”——账户余额呈几何级数增长、翻倍呢？
综上，新养老金办法下，是“多缴多得、长缴多得、晚退多得”，退休越晚，养老金越高，是一个“绝对真理”，即便退休后，养老金每年上调，但与在岗“多因素上涨”相比，那是差得很多、很多啊！
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