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作者/圈儿
01
有一种钱，很多职工交了几十年，临到退休了，却不知道该怎么领，更不知道能领多少年。它不是养老金，是养老金之外的第二份钱，叫企业年金。
截至今年一季度，全国已经有18.66万家用人单位建立了企业年金，参保职工3389万人，基金积累了4.28万亿。这么多人的钱堆在账户里，可真把领取的门道搞清楚的人，少之又少。
今天就把企业年金退休后怎么领、能领多少年，一次讲明白。尤其是那几种领取方式，差别大得很，选错了，可是实打实亏钱。
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先说清楚企业年金到底是个啥。它是企业和职工在基本养老保险之外，自愿建立的一份补充养老，俗称"第二支柱"。基本养老金是强制的，企业年金是单位愿意建才有，所以不是每个人都有。
这笔钱进了你的个人账户，分三块攒起来：你自己从工资里扣的个人缴费、单位给你缴的部分、还有这些年投资运营赚的收益。其中个人缴费和它的收益，从一开始就是你的；单位缴的那部分，得看企业方案，一般按工龄逐年归属，最长不超过8年才全归你。
换句话说，在一家单位干满8年，单位给缴的年金才彻底是你的。要是干个两三年就走，单位缴的那部分可能拿不全，这点很多人到离职时才反应过来。
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那什么时候能领？三个情形：达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力、或者出国出境定居。其中退休年龄是绝大多数人的领取时机，跟基本养老金一样，办退休的时候一起办。
怎么领，有三种方式，差别不小。第一种，按月领，像领工资一样，每个月从账户里取一笔，取到你账户里的钱取完为止；第二种，分次领，比如按年领、按季领，自己定节奏；第三种，一次性领，把账户里的钱一笔头全提出来。
还有一种特殊用法：把账户里的钱，全部或者一部分拿去买商业养老保险产品，换成一份终身都能领的现金流。这种方式，是唯一能"领一辈子"的，下面细说。
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很多人最关心的，是"能领多少年"。这里有个关键认知，必须先纠正：企业年金不是终身领取，它是账户余额制，账户里的钱领完就没了，跟基本养老金那种"活到老领到老"完全是两回事。
举个例子你就明白了。假设你退休时，企业年金个人账户里有30万。你选按月领，每月领2000块，那么能领150个月，也就是12年半，领完账户清零，后面就没有了。要是每月领5000，那只能领5年就领空了。
所以"能领多少年"，不取决于政策，取决于你账户里有多少钱、以及你选每个月领多少。想领得久，就少领点、细水长流；想一次到位，就一笔提走。而真正想"活多久领多久"的，只有一个办法，就是拿这笔钱去买商业年金保险，让保险公司按你的寿命一直发。
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还有个容易忽略的坑，是税。企业年金领取的时候，是要缴个人所得税的。按月领的，全额按"工资、薪金所得"的税率来算，账户钱多的，可能一年要缴不少税。
按年、按季领的，是把这笔钱分摊到各个月，再按上述方法计税。一次性领一大笔的，税负往往更重，所以很多懂行的人，宁可慢慢领，也不愿意一笔头提光，就为了省税。
另外还有一条暖心规定：职工或者退休人员去世了，企业年金个人账户里没领完的余额，是可以由继承人继承的，一分不浪费。这点跟基本养老金个人账户一样，属于身后给家人的一份交代。
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退休前，趁早办三件事：第一，查清自己有没有企业年金、账户里攒了多少，可以上养老保险第二支柱信息平台查，也可以问单位、问受托机构；第二，算好退休后这笔钱怎么领最划算，是慢慢领还是买保险；第三，离职换单位时，记得把年金账户归集起来，别丢在旧单位忘了。
企业年金，是很多人退休后实打实的"第二份养老金"。把它弄明白了，晚年的日子就多一重底气，少一分慌张。别等退了休才想起来问，那时候很多选择，已经错过了。
把这篇文章转给有企业年金的朋友看看。多懂一点，退休后就能多拿一点、多领几年，这笔账，值得现在就算清楚。
企业年金——企业和职工在基本养老保险之外自愿建立的补充养老制度，俗称"第二支柱"。账户里的钱由个人缴费、单位缴费和投资收益三部分攒成，退休后才能领。
账户余额制——企业年金的领取逻辑。能领多少年，取决于账户里有多少钱、每月领多少，领完即止，不像基本养老金那样活到老领到老。
完全积累制——企业年金的运行方式。你缴的每一分钱都记在个人名下、专款专用，跟企业自己的钱严格隔离，不拿去养别人。
归属规则——单位缴的那部分年金，不是一进账就全归你的。通常按在本企业的工龄逐年归属，最长不超过8年才全部归个人。
商业年金保险——把企业年金账户里的钱，一次性或分批转去买的一种保险产品，由保险公司按约定终身发放，是唯一能"领一辈子"的办法。
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